Упрощенная HTML-версия
О формах отчетности банков
Указание
№ 2332-У от 12.11.2009,
заре-
гистрированное Минюстом
16.12.2009,
проинформировало об установленных ЦБ
формах отчетности кредитных организаций
и порядке их составления и представления
в Центральный банк.
Указание применяется при составлении
и представлении банками форм отчетности
и другой информации, предусмотренной
приложением 2 к этому Указанию, с 1 ян-
варя 2010 года.
Форма отчетности 0409325 «Процентные
ставки по межбанковским кредитам», поря-
док составления и представления отчетно-
сти по форме 0409325 «Процентные ставки
по межбанковским кредитам» приложения 1
к Указанию № 2332-У и строка 1 приложе-
ния 2 к этому же Указанию действуют до
1 июля 2010 года.
С вступлением в силу Указания №
2332-У утратили силу Указание № 1376-У
от 16.01.2004 «О перечне, формах и по-
рядке составления и представления форм
отчетности кредитных организаций в Цен-
тральный банк Российской Федерации» и
17 указаний, внесших в него изменения.
Изменения в Инструкции № 28-И
Указание
№ 2342-У от 25.11.2009,
зареги-
стрированное Минюстом
14.12.2009,
внесло
в Инструкцию № 28-И «Об открытии и за-
крытии банковских счетов, счетов по вкла-
дам (депозитам)» следующие изменения.
Абзац второй пункта 1.2 изложен в сле-
дующей редакции:
«Клиенту может быть открыто несколь-
ко банковских счетов, счетов по вкладу
(депозиту) на основании одного договора,
если это предусмотрено договором, за-
ключенным между банком и клиентом. От-
крытие клиенту банковского счета, счета
по вкладу (депозиту) производится только
в том случае, если банком получены все
предусмотренные настоящей Инструкцией
документы, а также проведена идентифика-
ция клиента в соответствии с законодатель-
ством Российской Федерации».
Пункт 1.3 изложен в новой редакции.
В пункте 4.2 абзац пятый изложен в такой
редакции:
«Для открытия корреспондентского счета
кредитной организации, созданной в соот-
ветствии с законодательством иностранно-
го государства и имеющей местонахожде-
ние за пределами территории Российской
Федерации, банк вправе принять вместо
карточки альбом. При этом не требуется
установления личности указанных в аль-
боме лиц, уполномоченных распоряжать-
ся денежными средствами, находящимися
на корреспондентском счете, если иное
не определено кредитной организацией в
банковских правилах».
Пункт 5.2 дополнен словами
«в случае,
если их наличие предусмотрено законода-
тельством Российской Федерации».
Пункт 7.14 дополнен абзацем следующе-
го содержания:
«Представление в банк новой карточки
должно сопровождаться одновременным
представлением документов, подтверж-
дающих полномочия указанных в карточке
лиц на распоряжение денежными средства-
ми, находящимися на банковском счете, а
также документов, удостоверяющих лич-
ность лица (лиц), наделенного (наделен-
ных) правом первой или второй подписи.
Банк не вправе принимать новую карточку
без представления указанных документов,
кроме случаев, когда указанные документы
представлялись в банк ранее и банк ими
уже располагает».
Корректировка Инструкции
№ 126-И
В соответствии с Указанием
№ 2349-У от
30.11.2009,
зарегистрированным Минюстом
16.12.2009,
пункт 2.1 Инструкции № 126-И
от 11.11.2005 «О порядке регулирования
отношений, связанных с осуществлением
мер по предупреждению несостоятельно-
сти (банкротства) кредитных организаций»
изложен в следующей редакции:
«2.1. При возникновении оснований для
осуществления мер по предупреждению
банкротства, предусмотренных статьей 4
Федерального закона, кредитная организа-
ция, ее учредители (участники), члены сове-
та директоров (наблюдательного совета), ее
единоличный исполнительный орган и кол-
легиальный исполнительный орган обязаны
принимать необходимые и своевременные
меры по финансовому оздоровлению и (или)
реорганизации кредитной организации».
Банк России и ФНС борются за
поступления платежей в бюджет
ФНС и Банк России (в ЦБ —
№ 169-Т от
15.12.2009
) договорились о следующей
форме взаимодействия.
Территориальный орган ФНС при нали-
чии оснований полагать, что задержка по-
ступления средств могла произойти вслед-
ствие недобросовестного поведения банка,
направляет территориальному учреждению
ЦБ запрос, содержащий сведения о данных
фактах по форме приложения 1, и копии
платежных поручений (инкассовых поруче-
ний налоговых органов) на перечисление
налогов, сборов, пеней и штрафов в бюд-
жетную систему РФ.
Территориальное учреждение Банка
России оперативно проводит анализ и про-
верку информации, поступившей от нало-
гового органа.
При необходимости оно может напра-
вить в банк запрос о предоставлении ин-
формации о неисполненных поручениях
налогоплательщиков (налоговых органов),
находящихся в картотеке к внебалансовым
счетам 90903 «Расчетные документы кли-
ентов, не оплаченные в срок из-за отсут-
ствия средств на корреспондентских счетах
кредитной организации» и 90904 «Не опла-
ченные в срок расчетные документы из-за
отсутствия средств на корреспондентских
счетах кредитной организации» (приложе-
ние 2 к этому письму).
Аналогичный запрос направляется тер-
риториальным учреждением ЦБ в кредит-
ную организацию:
в отношении которой применены меры
•
воздействия в виде введения ограниче-
ния на осуществление расчетов по по-
ручению юридических лиц в части опера-
ций на перечисление средств в бюджеты
всех уровней бюджетной системы РФ и
бюджеты государственных внебюджет-
ных фондов;
по которой установлен факт наличия
•
«скрытой» картотеки, то есть неотра-
жения банком в бухгалтерском учете на
внебалансовых счетах 90903 и 90904
принятых, но не оплаченных платежных
поручений клиентов (инкассовых поруче-
ний налоговых органов) на перечисление
средств в бюджетную систему.
На основании полученной от банка ин-
формации территориальное учреждение
ЦБ формирует перечень клиентов кредит-
ной организации, платежные поручения (ин-
кассовые поручения налоговых органов к
счетам) которых на перечисление платежей
в бюджетную систему не исполнены.
Банк России на основании полученной
от территориального учреждения инфор-
мации направляет в ФНС ответ по итогам
рассмотрения запроса налогового органа
с приложением копии запроса и перечня
клиентов кредитной организации по форме
приложения 3.
ФНС направляет в территориальные на-
логовые органы информацию с целью при-
влечения кредитной организации, допустив-
шей нарушение, к ответственности.
Об открытии отдельного счета
Письмом
№ 172-Т от 21.12.2009
Банк Рос-
сии разъяснил следующее.
Учитывая положения пунктов 2.8 и 4.13
Инструкции № 28-И, для открытия банками
платежному агенту, банковскому платеж-
65
январь–февраль 2010
Банки и деловой мир
досье:
документы банка россии