Упрощенная HTML-версия
67
май 2010
Банки и деловой мир
Общество с ограниченной ответственностью
«Аудиторская фирма «ЭНЭКО-1» (ООО «АФ «ЭНЭКО-1»)
119049, г. Москва, Ленинский проспект, д. 7, офис 5.
тел. 959-87-01, 129-54-57
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПО ФИНАНСОВОЙ (БУХГАЛТЕРСКОЙ) ОТЧЕТНОСТИ
АДРЕСАТ: участники Коммерческого банка «Московский Национальный Инвестици-
онный Банк» (общество с ограниченной ответственностью). АУДИТОР: Общество с
ограниченной ответственностью «Аудиторская фирма «ЭНЭКО-1». Юридический
адрес – 129128, Москва, просп. Мира, 192. Местонахождение – 119049, г. Москва,
Ленинский проспект, д. 7, офис 5
Свидетельство о государственной регистрации выдано Московской регистра-
ционной палатой 08 мая 1998 года № 001.102.616, (МНС РФ от 25.09.2002 года
№ 1027739249119).
Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ от 09.11.2009г., ОГРН 102773949119.
ООО «Аудиторская фирма «ЭНЭКО-1» является членом аккредитованного при Мини-
стерстве Финансов РФ аудиторского объединения Московская Аудиторская Палата.
Свидетельство о членстве в МоАП №441 от 30.11.2004, действительно до 18.11.2010,
ОРНЗ №10203001626.
АУДИРУЕМОЕ ЛИЦО: Коммерческий банк «Московский Национальный Инвестиционный
Банк» (общество с ограниченной ответственностью). ЮРИДИЧЕСКИЙ АДРЕС И ФАК-
ТИЧЕСКОЕ МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ: 111020, г. Москва, ул. Госпитальный вал, дом 16/2.
ДАТА РЕГИСТРАЦИИ: ООО КБ «МНИБ» зарегистрировано ЦБ РФ 10.12.1996 года,
регистрационный номер 3181. Свидетельство о государственной регистрации
№ 1027739409170 от 18.10.2002 г., выданное Межрайонной инспекцией МНС России
№39 по г. Москве.
ЛИЦЕНЗИИ:
• на право осуществления операций в рублях и иностранной валюте с денежными
средствами физических лиц – лицензия ЦБ РФ от 09.08.1999 года № 3181;
• на право осуществления операций в рублях и иностранной валюте с денежными
средствами юридических лиц – лицензия ЦБ РФ от 09.08.1999 года № 3181.
Мы провели аудит достоверности данных следующих регистров (документов) синтети-
ческого учета ООО КБ «МНИБ» за период с 01 января 2009 г. по 31 декабря 2009 года
включительно:
• баланса на 1 января 2010 года по форме приложение 9 к приложению к Положению
Банка России от 26 марта 2007 года №302-П «О правилах ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Феде-
рации» (с изменениями), (далее – Положение №302-П);
• отчета о прибылях и убытках на 1 января 2010 года по форме приложения 4 к при-
ложению к положению №302-П;
• сводной ведомости оборотов по отражению событий после отчетной даты по форме
приложения 14 к приложению к Положению №302-П;
• оборотной ведомости по счетам кредитной организации за 2009 год по форме при-
ложения 8 к приложению к Положению №302-П;
• прочих документов, предоставленных Правлением ООО КБ «МНИБ».
Финансовая (бухгалтерская) отчетность ООО КБ «МНИБ» отчетность, подготовленная
на основании вышеуказанных регистров, состоит из:
• бухгалтерского баланса (0409806);
• отчета о прибылях и убытках (0409807);
• отчета о движении денежных средств (0409814);
• отчета об уровне достаточности капитала (собственных средств) и величине резер-
вов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (0409808);
• сведений об обязательных нормативах (0409813).
Банком соблюдались основные принципы и методы (применяемый порядок) ведения
бухгалтерского учета и подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, изложен-
ные в Положении Банка России № 302-П от 26.03.2007 г. «О правилах ведения бухгал-
терского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской
Федерации» (с изменениями) и в других нормативных документах Банка России по
указанным вопросам.
Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) от-
четности несет Правление ООО КБ «МНИБ». Наша обязанность заключается в том,
чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной
отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству
Российской Федерации на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с:
• Федеральным законом от 30 декабря 2008 года №307-ФЗ «Об аудиторской дея-
тельности»;
• Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности;
• Внутрифирменными стандартами аудиторской деятельности;
• Нормативными актами ЦБ РФ и Министерства финансов России, осуществляющего
регулирование деятельности аудируемого лица.
Аудит проводился и планировался таким образом, чтобы получить разумную уверен-
ность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных
искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на
основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в фи-
нансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, по-
лученных руководством аудируемого лица, а, также оценку общего представления о
финансовой (бухгалтерской) отчетности.
Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выра-
жения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансо-
вой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета
законодательству Российской Федерации.
По мнению ООО «Аудиторская фирма «ЭНЭКО-1», бухгалтерский баланс, отчет о при-
былях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет об уровне достаточности
капитала (собственных средств) и величине резервов на покрытие сомнительных ссуд
и иных активов, сведения об обязательных нормативах отражают достоверно во всех
существенных отношениях финансовое положение ООО КБ «МНИБ», аудит которого
проводился по состоянию на 01 января 2010 года.
Указанная аудиторская проверка начата 10.02.2010 года, завершена 26.04.2010 года,
дата подписания аудиторского заключения 26.04.2010 года.
В настоящей проверке принимали участие: руководитель аудиторской проверки – Ге-
неральный директор ООО «АФ «ЭНЭКО-1» Карлин Игорь Савельевич (квалификаци-
онный аттестат аудитора № К 002176 выдан решением ЦАЛАК ЦБ РФ от 28.12.1999
года, протокол № 7 и продлен на неопределенный срок Приказом Министерства фи-
нансов РФ от 20.12.2002 года № 310), заместитель Генерального директора ООО «АФ
«ЭНЭКО-1» – Кошелев Владимир Павлович (квалификационный аттестат аудитора №
К 002175 выдан решением ЦАЛАК ЦБ РФ от 28.12.1999 года, протокол № 7 и продлен
на неопределенный срок Приказом Министерства финансов РФ от 20.12.2002 года
№ 310); старший аудитор ООО «АФ «ЭНЭКО-1» Балябина Евгения Васильевна (ква-
лификационный аттестат аудитора № К 007798, выдан решением ЦАЛАК ЦБ РФ от
03.10.2000 года, протокол № 3 и продлен на неопределенный срок Приказом Мини-
стерства финансов РФ от 17.10.2003 г. № 320).
Генеральный директор
ООО «Аудиторская фирма «ЭНЭКО-1»
И.С. Карлин
Продолжение Отчета о движении денежных средств за 2009 год ООО КБ «МНИБ». Начало см. на с. 66.
Председатель Правления
Белин А.Д.
Главный бухгалтер
Шувалов И.С.
Исполнитель
Шувалов И.С.
Номер
п/п
Наименование статей
Денежные потоки
за отчетный период
Денежные потоки за предыду-
щий отчетный период
1.1.3 Комиссии полученные
3 272
2 775
1.1.4 Комиссии уплаченные
-273
-251
1.1.5 Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи
0
0
1.1.6 Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения
0
0
1.1.7 Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой
506
377
1.1.8 Прочие операционные доходы
0
74
1.1.9 Операционные расходы
-17 885
-16 433
1.1.10 Расход/возмещение по налогу на прибыль
-2 383
-3 780
1.2 Прирост/снижение чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе:
-74 916
-80 824
1.2.1 Чистый прирост/снижение по обязательным резервам на счетах в Банке России
-2 804
4 263
1.2.2 Чистый прирост/снижение по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
0
0
1.2.3 Чистый прирост/снижение по средствам в кредитных организациях
3 203
-3 580
1.2.4 Чистый прирост/снижение по ссудной задолженности
-47 606
-18 053
1.2.5 Чистый прирост/снижение по прочим активам
708
-1 042
1.2.6 Чистый прирост/снижение по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России
0
0
1.2.7 Чистый прирост/снижение по средствам других кредитных организаций
0
0
1.2.8 Чистый прирост/снижение по средствам клиентов (некредитных организаций)
-29 997
-28 250
1.2.9 Чистый прирост/снижение по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
0
0
1.2.10 Чистый прирост/снижение по выпущенным долговым обязательствам
0
-34 000
1.2.11 Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам
1 580
-162
1.3 Итого по разделу 1 (ст. 1.1 + ст. 1.2)
-47 905
-60 436
2 Чистые денежные средства, полученные от/использованные в инвестиционной деятельности
2.1 Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи»
0
0
2.2 Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов,
относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи»
0
7
2.3 Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения»
0
0
2.4 Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения»
0
0
2.5 Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов
-41
-29
2.6 Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов
0
0
2.7 Дивиденды полученные
0
0
2.8 Итого по разделу 2 (сумма строк с 2.1 по 2.7)
-41
-22
3 Чистые денежные средства, полученные от/использованные в финансовой деятельности
3.1 Взносы акционеров (участников) в уставный капитал
0
0
3.2 Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)
0
0
3.3 Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)
0
0
3.4 Выплаченные дивиденды
0
0
3.5 Итого по разделу 3 (сумма строк с 3.1 по 3.4)
0
0
4 Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю,
установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты
-154
1 825
5 Прирост/использование денежных средств и их эквивалентов
-48 100
-58 633
5.1 Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года
122 989
181 622
5.2 Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года
74 889
122 989
досье:
финансовая отчетность кредитных организаций