Упрощенная HTML-версия
75
июнь 2010
Банки и деловой мир
АДРЕСАТ:
Руководству и участникам
Коммерческого банка «Рублевский»
общество с ограниченной ответственностью
(г. Москва)
г. Москва
25 марта 2010 года
Аудиторская проверка финансовой (бухгалтерской) отчетности Коммерческого
банка «Рублевский» общество с ограниченной ответственностью (далее по тексту
Банк) проведена ЗАО «Марка Аудит» на основании Договора № АА-4-17/А от 27
июля 2009 года.
Общие сведения об аудиторской фирме
Аудиторская фирма:
Закрытое акционерное общество «Марка Аудит»
Юридический адрес:
107031, г. Москва, Звонарский пер., дом 5, стр. 2
Почтовый адрес:
107031, г. Москва, Звонарский пер., дом 5, стр. 2
Телефон/Телефакс:
(495) 258-35-62, факс 258-35-60
Номер свидетельства о государственной регистрации:
Свидетельство о госу-
дарственной регистрации в Московской регистрационной Палате (МРП) № 527.731
от 22.06.1993
Лицензия:
№ Е 001621 на право осуществления аудиторской деятельности. Выда-
на 06 сентября 2002 года на основании Приказа МФ РФ за № 200, сроком на 5 лет,
продлена до 06 сентября 2012 года
Членство в аккредитованном профессиональном аудиторском объединении:
НП «Аудиторская Палата России» ОРНЗ 10201000544
Банковские реквизиты:
р/с 4070281030000003033 в ОАО Банк «Петрокоммерц»
г. Москвы, к/с 30101810700000000352, БИК 044525352, ИНН 7729038037
Руководитель аудиторской фирмы:
Генеральный директор – Абдрешов Алмас Сапаргалиевич
Аудиторы, принимавшие участие в аудиторской проверке:
Сиятскова Светлана Геннадьевна
– ведущий аудитор, Квалификационный аттестат
на право осуществления аудиторской деятельности в области банковского аудита
№ К 003974, выдан ЦАЛАК ЦБ РФ 21 марта 2000 года, с 07 мая 2003 года продлен
на неограниченный срок.
Член НП «МоАП» ОРНЗ 20003023923
Тихонов Сергей Иванович
– аудитор 1 категории, Квалификационный аттестат на
право осуществления аудиторской деятельности в области банковского аудита
№ К 026190, выдан Министерством Финансов РФ 09 июня 2006 года на неограни-
ченный срок.
Член НП «АПР» ОРНЗ 20601017897
Лицо, уполномоченное подписывать аудиторское заключение:
Генеральный директор – Абдрешов Алмас Сапаргалиевич на основании Устава от
09 апреля 2001 года, зарегистрированного в Московской регистрационной палате
19 апреля 2001 года.
Решение № 6 Акционера ЗАО «Марка Аудит» от 03 октября 2000 года «О назначе-
нии на должность генерального директора ЗАО «Марка Аудит» Абдрешова А.С.
Квалификационный аттестат на право осуществления аудиторской деятельности в
области общего аудита № К 017972, выдан ЦАЛАК МФ РФ 29 июня 1995 года (Про-
токол № 21), продлен с 05 августа 2004 года, на неограниченный срок.
Член НП «МоАП» ОРНЗ 29503023388
Общие сведения об аудируемой организации
Полное и сокращенное наименование кредитной организации:
Коммерческий банк «Рублевский» общество с ограниченной ответственностью,
КБ «Рублевский» ООО
Регистрирующий орган, дата регистрации и регистрационный номер:
Центральный банк Российской Федерации 16 декабря 1992 года № 2192
Номер свидетельства о государственной регистрации:
Свидетельство о государственной регистрации в Московской регистрационной
Палате (МРП) № 21585 от 03 февраля 1993 года.
Свидетельство Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о вне-
сении записи в Единый Государственный реестр юридических лиц о юридическом
лице, зарегистрированном до 01 июля 2002 года, дата внесения записи 12 февраля
2003 года. Основной государственный регистрационный номер 1037739599402.
Виды лицензий на право осуществления банковских операций (действующие
в проверяемом периоде):
Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и ино-
странной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических
лиц) № 2192, выдана ЦБ РФ 15 декабря 2003 года
Юридический адрес:
119991, г. Москва, ул. Льва Толстого, дом 5/1 стр.1
Почтовый адрес:
119991, г. Москва, ул. Льва Толстого, дом 5/1 стр.1
Количество филиалов:
Банк имеет один филиал в городе Москве
Руководитель:
Председатель Правления – Талышев А.Н.
Лицо, ответственное за подготовку бухгалтерской отчетности:
Главный бухгалтер — Божкова Е.Л.
Проверка финансово-хозяйственной деятельности Банка за 2009 год осуществле-
на аудиторской фирмой «Марка Аудит» в рамках договора № АА-4-17/А от 27 июля
2009 года. Достоверность Баланса и Отчета о прибылях и убытках по состоянию на
01 января 2010 года подтверждена.
Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности Коммерче-
ского банка «Рублевский» общество с ограниченной ответственностью за период с
01 января по 31 декабря 2009 года, включительно.
Финансовая (бухгалтерская) отчетность Коммерческого банка «Рублевский» обще-
ство с ограниченной ответственностью состоит из:
• годового бухгалтерского баланса по состоянию на 01 января 2010 года по фор-
ме оборотной ведомости за отчетный год;
• отчета о прибылях и убытках по состоянию на 01 января 2010 года;
• сводной ведомости оборотов по отражению событий после отчетной даты на 01
января 2010 года;
• пояснительной записки к годовому отчету Коммерческого банка «Рублевский»
ООО за 2009 год;
• публикуемых форм отчетности за 2009 год.
Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской)
отчетности несет исполнительный орган Коммерческого банка «Рублевский» обще-
ство с ограниченной ответственностью.
Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности
во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка
ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе
проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с:
• Федеральным Законом «Об аудиторской деятельности» № 307-ФЗ от 30.12.2008
года;
• Федеральными Правилами (Стандартами) аудиторской деятельности, утвержден-
ными Постановлениями Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 года
№ 696 (с изменениями и дополнениями);
• Внутрифирменными правилами (стандартами) аудиторской деятельности ЗАО
«Марка Аудит».
• Нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации, осущест-
вляющего регулирование деятельности Коммерческого банка «Рублевский» (обще-
ство с ограниченной ответственностью).
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную
уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит суще-
ственных искажений.
Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе
тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели в финансовой
(бухгалтерской) отчетности информации о финансово - хозяйственной деятель-
ности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки фи-
нансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений,
полученных руководством Коммерческого банка «Рублевский» общество с огра-
ниченной ответственностью, а также оценку общего представления о финансовой
(бухгалтерской) отчетности.
Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для
выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях
финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгал-
терского учета законодательству Российской Федерации.
Состояние бухгалтерского учета в Банке во всех существенных отношениях соот-
ветствует требованиям Федерального Закона от 21.11.1996 года № 129-ФЗ «О бух-
галтерском учете». Применяемые методы ведения учета, в пределах произведенной
выборки, соответствуют законодательству Российской Федерации, нормативным
актам Банка России.
Бухгалтерский учет в Банке дает необходимую информацию о состоянии и движе-
нии имущества Банка, денежных средств, кредитов, фондов, о расходах и доходах,
а также о финансовых результатах деятельности Банка.
По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность Коммерческого банка
«Рублевский» общество с ограниченной ответственностью отражает достоверно
во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2009
года и результаты его финансово-хозяйственной деятельности за период с 01
января по 31 декабря 2009 года включительно в соответствии с требованиями за-
конодательства Российской Федерации, в части подготовки годового бухгалтерско-
го отчета в соответствии с Указанием Банка России от 08.10.2008 года № 2089-У
«О порядке составления кредитными организациями годового отчета».
По мнению Закрытого акционерного общества «Марка Аудит», бухгалтерский
баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об уровне достаточности капитала,
величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов, сведения об
обязательных нормативах, отчет о движении денежных средств, отражают досто-
верно во всех существенных отношениях финансовое положение Коммерческого
банка «Рублевский» общество с ограниченной ответственностью, по состоянию на
01 января 2010 года.
Генеральный директор
А.С. Абдрешов
Руководитель аудиторской проверки
С.Г. Сиятскова,
Квалификационный аттестат на право осуществления аудиторской
деятельности в области банковского аудита № К 003974, выдан
ЦАЛАК ЦБ РФ 21 марта 2000 года, с 07 мая 2003 года
продлен на неограниченный срок
Член НП «МоАП» ОРНЗ 20003023923
25 марта 2010 года
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Независимого аудитора ЗАО «Марка Аудит»
по результатам проведенного аудита финансовой (бухгалтерской) отчетности
Коммерческого банка «Рублевский» общество с ограниченной ответственностью
за период с 01 января по 31 декабря 2009 года включительно
досье:
финансовая отчетность кредитных организаций