Упрощенная HTML-версия
ный объем всего непрофильного иму-
щества, по оценкам «Эксперта РА»,
может достигать триллиона рублей —
около 3% совокупных банковских ак-
тивов на конец 2010 года.
Банки неохотно отражают непро-
фильные активы в составе имуще-
ства. Распространена практика пере-
дачи их активов в компании, которые
затем фондируются самим банком,
или «упаковка» в закрытые паевые
инвестиционные фонды. Поправки
в Налоговый кодекс РФ, возвращаю-
щие налог на имущество в ЗПИФах,
сделают эту схему менее привлека-
тельной.
Необходимость резервирования по
непрофильному имуществу—назрев-
шая мера, которая не станет шоковой
для банковской системы, но для не-
которых кредитных организаций тем
не менее последствия могут оказаться
весьма серьезными.
Пик пройден
Несмотря на то что проблемных ссуд
по-прежнему остается достаточно
много, банки практически прекратили
накопление на балансе непрофильных
активов. Наиболее ликвидные залоги
они уже забрали себе. А по оставшим-
ся проблемным ссудам либо не хотят,
либо не могут изъять залог (либо все
еще надеются на возврат долга, либо
их не устраивает обеспечение по ссу-
де, либо с изъятием залога возникли
серьезные проблемы).
Начавшееся еще в первой половине
прошлого года обсуждение резервиро-
вания по имуществу, не используемо-
му в основной деятельности, стимули-
ровало банки к продаже имущества,
полученного в ходе урегулирования
проблемной задолженности. Про-
ект изменений в Положение ЦБ РФ
№283-П от 20 марта 2006 года был опу-
бликован на официальном сайте Банка
России, и это дало банкам время изба-
виться от непрофильного имущества
до того, как появится необходимость
создавать по нему резервы. Дальней-
шая реализация непрофильных акти-
вов будет занимать у кредитных орга-
низаций меньше времени—благодаря
оживлению инвестиционного спроса
на этапе восстановления экономики и
накопленному опыту продажи такого
рода имущества.
Многие отечественные банки стоят
перед выбором: продавать непрофиль-
ные активы сейчас или подождать по-
вышения цен. Очевидно, что от та-
кого имущества, как оборудование и
запасы, в любом случае целесообраз-
но избавиться как можно быстрее.
Оборудование морально устаревает и
обычно интересно покупателям лишь
для устранения потенциального кон-
курента, да и то по бросовым ценам.
Запасам же свойственен не только
моральный износ, но и ограниченные
сроки годности.
Политика в отношении недвижи-
мости должна определяться наличием
достаточного объема долгосрочных
ресурсов. Если у банка достаточно ка-
питала и иных «длинных» пассивов,
он может позволить себе подождать,
пока рынок недвижимости восстано-
вится. Если же долгосрочных ресурсов
недостаточно, высокая доля вложений
в недвижимое имущество может подо-
рвать ликвидность банка, а после воз-
никновения необходимости резерви-
рования по непрофильным активам и
вовсе привести к нарушению первого
норматива.
Рэнкинг банков по доле имущества, приобретенного
в результате сделок по договорам отступного
(счет 61011 «Внеоборотные запасы»),
в активах на 01.12.2010
№ Наименование банка
Доля отступного
в активах, %
Счет
61011
Активы,
тыс. руб.
1
ООО КБ «ИНВЕСТСОЦБАНК»
25,08
146025
582198
2
ОАО АКБ «Перминвестбанк»
15,29
130107
851185
3
ОАО АКБ «Капиталбанк»
13,80
18856
136669
4
КБ «АКЭФ-БАНК» (ООО)
13,64
102095
748719
5
ЗАО НКБ «СЛАВЯНБАНК»
11,57
54263
469195
6
ООО КБ «Кредэкс»
11,16
63780
571530
7
ОАО НКО «Тувакредит»
10,73
7185
66944
8
ОАО «НСТ-БАНК»
10,59
54117
510844
9
НОРВИК БАНК (ОАО)
10,46
216282
2067644
10
АБ «БПФ» (ЗАО)
8,97
1332866
14861878
11
ОАО АКБ «Новация»
8,46
124107
1466753
12
ЗАО «Булгар банк»
8,36
65543
784277
13
ЗАО Банк «Вологжанин»
8,32
163845
1969100
14
ПВ-Банк (ЗАО)
6,99
372523
5328900
15
ОАО «НВКбанк»
6,43
195747
3043651
16
БАНК «СОФРИНО» (ЗАО)
5,79
203019
3508574
17
«Объединенный банк
Республики» (ООО)
5,70
72730
1275818
18
ЗАО «Экономбанк»
5,68
438506
7720504
19
ОАО «Выборг-банк»
5,60
94887
1694720
20
ОАО Банк «ПРИОРИТЕТ»
5,60
176926
3161027
21
ОАО НТБ
5,42
1669786
30796069
22
КБ «Совинком» ООО
5,38
122688
2281300
23
ЗАО АИБ «Ипотека-Инвест»
5,38
127533
2371536
24
АКБ «СВА» (ОАО)
5,08
335156
6601075
25
ОАО КБ «Эллипс банк»
4,79
473077
9881687
Источник:
Эксперт РА, по данным Банка России.
Примерно 30% прибыли, которую банки
успеют заработать за первое полугодие
2011 года, им придется потратить на резервы
март 2011
Банки и деловой мир
51
анализ:
Текущая ситуация