Упрощенная HTML-версия
118
Банки и деловой мир
май 2011
досье:
финансовая отчетность кредитных организаций
Аудируемое лицо
Наименование:
Общество с ограниченной ответственностью «ПроКоммерцБанк» (далее – ООО
«ПроКоммерцБанк»).
Место нахождения:
127422, г.Москва, ул.Тимирязевская, д.1
Государственная регистрация:
В Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись за основным
регистрационным номером № 1037739758022, свидетельство о регистрации от
26 февраля 2003 года.
Аудитор
Наименование:
Общество с ограниченной ответственностью «Финансовые и бухгалтерские консуль-
танты» (ООО «ФБК»).
Место нахождения:
101990, г.Москва, ул.Мясницкая, д.44/1, стр.2АБ.
Государственная регистрация:
Зарегистрировано Московской регистрационной палатой 15 ноября 1993 г., свиде-
тельство: серия ЮЗ 3 № 484.583 РП. Внесено в Единый государственный реестр юри-
дических лиц 24 июля 2002 г. за основным государственным номером 1027700058286.
Членство в саморегулируемой организации аудиторов:
Некоммерческое партнерство «Аудиторская палата России».
Номер в реестре аудиторских организаций саморегулируемой организации
аудиторов:
Свидетельство о членстве в некоммерческом партнерстве «Аудиторская палата
России» № 5353, ОРНЗ – 10201039470.
Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности ООО «ПроКоммерц-
Банк», состоящей из бухгалтерского баланса по состоянию на 01 января 2011
года, отчета о прибылях и убытках за период с 01 января по 31 декабря 2010 года,
отчета о движении денежных средств за 2010 год, отчета об уровне достаточности
капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов по
состоянию на 01 января 2011 года, сведений об обязательных нормативах по со-
стоянию на 01 января 2011 года и пояснительной записки.
Ответственность аудируемого лица за бухгалтерскую отчетность
Руководство аудируемого лица несет ответственность за составление и достовер-
ность указанной бухгалтерской отчетности в соответствии с российскими прави-
лами составления бухгалтерской отчетности и за систему внутреннего контроля,
необходимую для составления бухгалтерской отчетности, не содержащей суще-
ственных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.
Ответственность аудитора
Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности бухгал-
терской отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в
соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности. Данные
стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирова-
ния и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность
в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение ау-
диторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской
отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является
предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существен-
ных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок.
В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контро-
ля, обеспечивающая составление и достоверность бухгалтерской отчетности с
целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения
мнения об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включал
оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованно-
сти оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также
оценку представления бухгалтерской отчетности в целом.
Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают до-
статочные основания для выражения мнения о достоверности бухгалтерской от-
четности.
Мнение
По нашему мнению, бухгалтерская отчетность отражает достоверно во всех су-
щественных отношениях финансовое положение ООО «ПроКоммерцБанк» по со-
стоянию на 01 января 2011 года, результаты его финансово-хозяйственной деятель-
ности и движение денежных средств за 2010 год, уровень достаточности капитала,
величину резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов, сведения об
обязательных нормативах по состоянию на 01 января 2011 года в соответствии с
российскими правилами составления бухгалтерской отчетности.
Заключение в соответствии с требованиями статьи 42 Федерального Закона
от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с
учетом изменений и дополнений)
В результате проведения аудиторских процедур, по состоянию на 01 января 2011 года
отмечаем, что нами не обнаружены существенные факты, свидетельствующие о:
• неправильности расчета, либо несоблюдении ООО «ПроКоммерцБанк» обяза-
тельных нормативов, установленных Банком России;
• неадекватности структуры управления ООО «ПроКоммерцБанк» характеру и
объему осуществляемых операций в рамках текущего этапа развития сектора бан-
ковских услуг в Российской Федерации;
• несоответствии в ООО «ПроКоммерцБанк» системы внутреннего контроля ха-
рактеру и объему осуществляемых операций.
Президент ООО «ФБК»
С.М.Шапигузов
(на основании Устава)
«31» марта 2011 года
1.1.3 Комиссии полученные
23 159
23 066
1.1.4 Комиссии уплаченные
-2 077
-2 453
1.1.5 Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи
0
0
1.1.6 Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения
0
0
1.1.7 Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой
6 817
9 849
1.1.8 Прочие операционные доходы
320
305
1.1.9 Операционные расходы
-94 835
-110 492
1.1.10 Расход (возмещение) по налогам
-4 254
-4 694
1.2 Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе:
7 358
16 549
1.2.1 Чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке России
-844
-1 242
1.2.2 Чистый прирост (снижение) по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
0
0
1.2.3 Чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности
-9 401
85 027
1.2.4 Чистый прирост (снижение) по прочим активам
-1 616
-534
1.2.5 Чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России
0
0
1.2.6 Чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций
0
1 788
1.2.7 Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями
-3 040
-63 983
1.2.8 Чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
0
0
1.2.9 Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам
-18 744
-2 324
1.2.10 Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам
41 003
-2 183
1.3 Итого по разделу 1 (ст. 1.1 + ст. 1.2)
7 346
18 942
2 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности
2.1 Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи»
0
0
2.2 Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов,
относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи»
0
0
2.3 Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения»
0
0
2.4 Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения»
0
0
2.5 Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов
-1 390
-537
2.6 Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов
0
0
2.7 Дивиденды полученные
0
0
2.8 Итого по разделу 2 (сумма строк с 2.1 по 2.7)
-1 390
-537
3 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности
3.1 Взносы акционеров (участников) в уставный капитал
0
0
3.2 Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)
0
0
3.3 Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)
0
0
3.4 Выплаченные дивиденды
0
0
3.5 Итого по разделу 3 (сумма строк с 3.1 по 3.4)
0
0
4 Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю,
установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты
-2 645
3 771
5 Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов
3 311
22 176
5.1 Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года
68 273
46 097
5.2 Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года
71 584
68 273
Продолжение Отчета о движении денежных средств за 2010 год ООО «ПроКоммерцБанк». Начало см. на с. 117.
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Участникам
Общества с ограниченной ответственностью
ООО «ПроКоммерцБанк»
Председатель Правления
Хактаныр С.
Зам. Главного бухгалтера
Тарасова Е.И.