Упрощенная HTML-версия
май 2011
Банки и деловой мир
93
досье:
финансовая отчетность кредитных организаций
АДРЕСАТ:
участники Коммерческого банка «Московский Национальный Инвести-
ционный Банк» (общество с ограниченной ответственностью).
АУДИРУЕМОЕ ЛИЦО:
Коммерческий банк «Московский Национальный Инвести-
ционный Банк» (общество с ограниченной ответственностью).
Коммерческий банк «Московский Национальный Инвестиционный Банк» (общество
с ограниченной ответственностью) зарегистрирован ЦБ РФ 10.12.1996 года, реги-
страционный номер № 3181.
Свидетельство о государственной регистрации от 18.10.2002 г. выдано МНС РФ,
ОГРН 1027739409170.
ЛИЦЕНЗИИ:
на право осуществления операций в рублях и иностранных валютах с физическими
и юридическими лицами - лицензии ЦБ РФ от 09.08.1999 года № 3181.
ЮРИДИЧЕСКИЙ АДРЕС и ФАКТИЧЕСКОЕ МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ:
111020, г. Москва, ул. Госпитальный вал, д. 16/2.
АУДИТОР:
Общество с ограниченной ответственностью «Аудиторская фирма
«ЭНЭКО-1».
Свидетельство о государственной регистрации выдано Московской регистрацион-
ной палатой 08 мая 1998 года № 001.102.616.
Свидетельство МНС РФ от 25 сентября 2002 года, ОГРН 1027739249119.
Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ от 09 ноября 2009 года, ОГРН
1027739249119.
ЮРИДИЧЕСКИЙ АДРЕС: 129128, г. Москва, проспект Мира, д.192.
МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ: 119049, г. Москва, Ленинский проспект, д.7, офис 5.
ООО «Аудиторская фирма «ЭНЭКО-1» является членом саморегулируемой органи-
зации аудиторов – Некоммерческого Партнерства Московская Аудиторская Палата,
аккредитованной при Министерстве финансов РФ.
Запись о членстве в СРО НП МоАП от 28 декабря 2009 года ОРНЗ №10203001626.
Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности организации Коммерче-
ский банк «Московский Национальный Инвестиционный Банк» (общество с огра-
ниченной ответственностью), состоящей из
бухгалтерского баланса по состоянию на 01 января 2011 года (публикуемая форма
0409806),
отчета о прибылях и убытках за 2010 год (публикуемая форма 0409807),
отчета о движении денежных средств за 2010 год (публикуемая форма 0409814),
отчета об уровне достаточности капитала (собственных средств) и величине ре-
зервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов по состоянию на 01 января
2011 года (публикуемая форма 0409808),
сведений об обязательных нормативах по состоянию на 01 января 2011 года (пу-
бликуемая форма 0409813)
и пояснительной записки.
Ответственность аудируемого лица за бухгалтерскую отчетность
Руководство аудируемого лица несет ответственность за составление и достовер-
ность указанной бухгалтерской отчетности в соответствии с установленными пра-
вилами составления бухгалтерской отчетности и за систему внутреннего контроля,
необходимую для составления бухгалтерской отчетности, не содержащей суще-
ственных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.
Ответственность аудитора
Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности бухгал-
терской отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в
соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности. Данные
стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирова-
ния и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность
в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение ау-
диторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской
отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является
предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существен-
ных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок.
В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контро-
ля, обеспечивающая составление достоверной бухгалтерской отчетности, с целью
выбора соответствующих условиям задания аудиторских процедур.
Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной полити-
ки и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируе-
мого лица, а также оценку представления бухгалтерской отчетности в целом.
Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают до-
статочные основания для выражения мнения о достоверности бухгалтерской от-
четности.
Мнение
По нашему мнению, бухгалтерская отчетность отражает достоверно во всех су-
щественных отношениях финансовое положение организации Коммерческий банк
«Московский Национальный Инвестиционный Банк» (общество с ограниченной от-
ветственностью) по состоянию на 01 января 2011 года, результаты ее финансово-
хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2010 год в соответ-
ствии с установленными правилами составления бухгалтерской отчетности.
Генеральный директор
ООО «Аудиторская фирма «ЭНЭКО-1»
В.П. Кошелев
Дата аудиторского заключения
26 апреля 2011 года
1.1.2 Проценты уплаченные
-753
-371
1.1.3 Комиссии полученные
3 011
3 272
1.1.4 Комиссии уплаченные
-369
-273
1.1.5 Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи
0
0
1.1.6 Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения
497
0
1.1.7 Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой
536
506
1.1.8 Прочие операционные доходы
139
0
1.1.9 Операционные расходы
-18 826
-17 885
1.1.10 Расход (возмещение) по налогам
-3 882
-2 383
1.2 Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе:
-35 725
-78 096
1.2.1 Чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке России
-2 592
-2 804
1.2.2 Чистый прирост (снижение) по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
0
0
1.2.3 Чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности
-62 536
-47 606
1.2.4 Чистый прирост (снижение) по прочим активам
-644
731
1.2.5 Чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России
0
0
1.2.6 Чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций
0
0
1.2.7 Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями
31 895
-29 997
1.2.8 Чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
0
0
1.2.9 Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам
0
0
1.2.10 Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам
-1 848
1 580
1.3 Итого по разделу 1 (ст. 1.1 + ст. 1.2)
-2 296
-51 085
2 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности
2.1 Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи»
0
0
2.2 Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов,
относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи»
0
0
2.3 Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения»
0
0
2.4 Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения»
0
0
2.5 Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов
-76
-41
2.6 Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов
0
0
2.7 Дивиденды полученные
0
0
2.8 Итого по разделу 2 (сумма строк с 2.1 по 2.7)
-76
-41
3 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности
3.1 Взносы акционеров (участников) в уставный капитал
0
0
3.2 Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)
0
0
3.3 Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)
0
0
3.4 Выплаченные дивиденды
0
0
3.5 Итого по разделу 3 (сумма строк с 3.1 по 3.4)
0
0
4 Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю,
установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты
-240
865
5 Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов
-2 612
-50 261
5.1 Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года
78 612
128 873
5.2 Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года
76 000
78 612
Продолжение Отчета о движении денежных средств за 2010 год ООО КБ «МНИБ». Начало см. на с. 92.
Общество с ограниченной ответственностью
«Аудиторская фирма «ЭНЭКО-1» (ООО «АФ «ЭНЭКО-1»)
119049, г. Москва, Ленинский проспект, д. 7, офис 5.
тел. 959-87-01, 129-54-57
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Председатель Правления
Белин А.Д.
Главный бухгалтер
Шувалов И.С.