Упрощенная HTML-версия
106
Банки и деловой мир
июль 2011
досье:
финансовая отчетность кредитных организаций
Председатель Правления
Селезнев М.И.
Главный бухгалтер
Мосина М.А.
Номер
п/п
Наименование статей
Денежные потоки
за отчетный период
Денежные потоки за предыдущий
отчетный период*
1.2.3 Чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности
-350 000
-20 000
1.2.4 Чистый прирост (снижение) по прочим активам
-16 292
-6 156
1.2.5 Чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России
0
0
1.2.6 Чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций
-35 034
136 113
1.2.7 Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями
14 988
10 976
1.2.8 Чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
0
0
1.2.9 Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам
0
0
1.2.10 Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам
257 698
311 944
1.3 Итого по разделу 1 (ст. 1.1 + ст. 1.2)
-36 236
450 591
2 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности
2.1 Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи»
0
2.2 Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов,
относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи»
0
2.3 Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения»
0
2.4 Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения»
0
2.5 Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов
-24 352
-17 925
2.6 Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов
1 620
-538
2.7 Дивиденды полученные
0
0
2.8 Итого по разделу 2 (сумма строк с 2.1 по 2.7)
-22 732
-18 463
3 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности
3.1 Взносы акционеров (участников) в уставный капитал
0
3.2 Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)
0
3.3 Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)
0
3.4 Выплаченные дивиденды
0
-9 665
3.5 Итого по разделу 3 (сумма строк с 3.1 по 3.4)
0
-9 665
4 Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю,
установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты
-2 811
-19 361
5 Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов
-61 779
441 824
5.1 Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года
1 223 378
781 554
5.2 Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года
1 161 599
1 223 378
* С целью обеспечения сопоставимости данных сравнительные данные за 2009 год пересмотрены в связи с изменением порядка составления бухгалтерской отчетности кредитных организаций.
Продолжение Отчета о движении денежных средств за 2010 год ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ЮНИСТРИМ. Начало см. на с. 105.
Сведения об аудиторе
Наименование:
Закрытое акционерное общество «КПМГ».
Место нахождения (юридический адрес):
129110, город Москва, Олимпийский проспект,
дом 18/1, комната 3035.
Почтовый адрес:
123317, город Москва, Пресненская набережная, дом 10, блок «С»,
этаж 31.
Государственная регистрация:
Зарегистрировано Московской регистрационной палатой.
Свидетельство от 25 мая 1992 года № 011.585.
Внесено в Единый государственный реестр юридических лиц Межрайонной инспекци-
ей Министерства Российской Федерации по налогам и сборам № 39 по городу Москве за
№ 1027700125628 13 августа 2002 года. Свидетельство серии 77 № 005721432.
Членство в саморегулируемой организации аудиторов:
Член Некоммерческого партнер-
ства «Аудиторская Палата России».
Основной регистрационный номер записи в государственном реестре аудиторов и аудитор-
ских организаций 10301000804.
Сведения об аудируемом Банке
Наименование:
ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК
«ЮНИСТРИМ».
Место нахождения (юридический адрес):
127083, город Москва, улица Верхняя Масловка,
дом 20, строение 2.
Почтовый адрес:
127083, город Москва, улица Верхняя Масловка, дом 20, строение 2.
Государственная регистрация:
Зарегистрировано Центральным банком Российской Феде-
рации 31 мая 2006 года. Свидетельство от 31 мая 2006 года № 3467.
Зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц Управлением Феде-
ральной налоговой службы по городу Москве за № 1067711004437 31 мая 2006 года. Свиде-
тельство серии 77 № 010075230.
Виды лицензий на право осуществления банковских операций, действующих в прове-
ряемом периоде:
Лицензия Центрального банка Российской Федерации № 3467 от 16 авгу-
ста 2006 года на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной
валюте.
Аудиторское заключение
Акционерам ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ЮНИ-
СТРИМ»
Мы провели аудит прилагаемой к настоящему Аудиторскому заключению бухгалтерской от-
четности (годового отчета) ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА КОММЕРЧЕСКИЙ
БАНК «ЮНИСТРИМ» (далее – «Банк») за 2010 год.
Бухгалтерская отчетность (годовой отчет) на 17 (семнадцати) листах состоит из:
• бухгалтерского баланса (публикуемая форма) по состоянию на 1 января 2011 года;
• отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) за 2010 год;
• отчета о движении денежных средств (публикуемая форма) за 2010 год;
• отчета об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных
ссуд и иных активов (публикуемая форма) по состоянию на 1 января 2011 года;
• сведений об обязательных нормативах (публикуемая форма) по состоянию на 1 января
2011 года;
• пояснительной записки.
Ответственность Банка за бухгалтерскую отчетность (годовой отчет)
Руководство Банка несет ответственность за составление и достоверность данной бухгалтер-
ской отчетности (годового отчета) в соответствии с требованиями законодательства Россий-
ской Федерации в части подготовки бухгалтерской отчетности (годового отчета) кредитными
организациями и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгал-
терской отчетности (годового отчета), не содержащей существенных искажений вследствие
недобросовестных действий или ошибок.
Ответственность аудитора
Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности бухгалтерской
отчетности (годового отчета) во всех существенных отношениях на основе проведенного
нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с Федеральным законом «Об аудиторской
деятельности», Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», федераль-
ными стандартами аудиторской деятельности. Данные стандарты требуют соблюдения при-
менимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы
получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность (годовой отчет) не
содержит существенных искажений.
Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских
доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской отчетности (годовом
отчете) и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом на-
шего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущен-
ных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска
нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достовер-
ность бухгалтерской отчетности (годового отчета), с целью выбора соответствующих аудитор-
ских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности внутреннего контроля.
Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обо-
снованности оценочных показателей, полученных руководством Банка, а также оценку пред-
ставления бухгалтерской отчетности (годового отчета) в целом.
Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают достаточные
основания для выражения мнения о достоверности бухгалтерской отчетности (годового от-
чета).
Мнение
По нашему мнению, прилагаемая к настоящему Аудиторскому заключению бухгалтерская
отчетность (годовой отчет) Банка отражает достоверно во всех существенных отношениях
его финансовое положение по состоянию на 1 января 2011 года, результаты его финансово-
хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2010 год в соответствии с
требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки бухгалтерской
отчетности (годового отчета) кредитными организациями.
Директор ЗАО «КПМГ»
Лукашова Наталья Викторовна
доверенность от 1 октября 2010 года № 41/10,
квалификационный аттестат на право осуществления
аудиторской деятельности в области банковского аудита № К 021936, без ограничения срока
действия
20 июня 2011 года
Акционерам ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ЮНИСТРИМ»
Аудиторское заключение по бухгалтерской отчетности (годовому отчету)
ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ЮНИСТРИМ»
за 2010 год