Упрощенная HTML-версия
108
Банки и деловой мир
апрель 2012
досье:
финансовая отчетность кредитных организаций
Председатель Правления
Авилкина О.В.
Главный бухгалтер
Боляева Т.Н.
СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИРУЕМОМ ЛИЦЕ
Наименование:
Коммерческий банк «Совинком» (Общество с огра-
ниченной ответственностью)
ОГРН:
1027739055530 от 25 сентября 2002 г.
Место нахождения:
107076, г. Москва, улица Атарбекова, дом 4 «Б»
СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИТОРСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Наименование:
Общество с ограниченной ответственностью «Центр
Оценки и Аудита»
ОГРН:
1047796427150 от 15 июня 2004 г.
Место нахождения:
127521, г. Москва, ул. Анненская, д. 7, корп. 1
Член саморегулируемой организации аудиторов:
Некоммерче-
ское партнерство «Аудиторская Ассоциация Содружество», номер
в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой
организации аудиторов 11006005961
СОСТАВ АУДИРУЕМОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности Коммер-
ческого банка «Совинком» (Общество с ограниченной ответственно-
стью), состоящей из:
• бухгалтерского баланса (публикуемая форма) по состоянию на
01 января 2012 года,
• отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) за 2011 год,
• отчета об уровне достаточности капитала, величине резервов на
покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)
по состоянию на 01 января 2012 года,
• сведений об обязательных нормативах (публикуемая форма) по со-
стоянию на 01 января 2012 года,
• отчета о движении денежных средств (публикуемая форма) за
2011 год,
• пояснительной записки.
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АУДИРУЕМОГО ЛИЦА
ЗА БУХГАЛТЕРСКУЮ ОТЧЕТНОСТЬ
Руководство аудируемого лица несет ответственность за составление
и достоверность указанной бухгалтерской отчетности в соответствии
с установленными правилами составления бухгалтерской отчетности
и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления
бухгалтерской отчетности, не содержащей существенных искажений
вследствие недобросовестных действий или ошибок.
ОТВЕТСТВЕННОСтЬ АУДИТОРА
Наша ответственность заключается в выражении мнения о досто-
верности бухгалтерской отчетности на основе проведенного нами
аудита. Мы проводили аудит в соответствии с федеральными стан-
дартами аудиторской деятельности, стандартами аудиторской дея-
тельности Некоммерческого партнерства «Аудиторская Ассоциация
Содружество». Данные стандарты требуют соблюдения применимых
этических норм, а также планирования и проведения аудита таким
образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгал-
терская отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на
получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые
показатели в бухгалтерской отчетности и раскрытие в ней инфор-
мации. Выбор аудиторских процедур является предметом нашего
суждения, которое основывается на оценке риска существенных ис-
кажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или
ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена систе-
ма внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достовер-
ность бухгалтерской отчетности с целью выбора соответствующих
аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффек-
тивности системы внутреннего контроля.
Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой
учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полу-
ченных руководством аудируемого лица, а также оценку представле-
ния бухгалтерской отчетности в целом.
Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказатель-
ства дают достаточные основания для выражения мнения о достовер-
ности бухгалтерской отчетности.
МНЕНИЕ
По нашему мнению, бухгалтерская отчетность отражает досто-
верно во всех существенных отношениях финансовое положение
Коммерческого банка «Совинком» (Общество с ограниченной от-
ветственностью) по состоянию на 01 января 2012 года, результаты
его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных
средств за 2011 год в соответствии с установленными правилами со-
ставления бухгалтерской отчетности.
Генеральный директор
ООО «Центр Оценки и Аудита»
Левченко Р.Н.
Аудитор ООО «Центр Оценки и Аудита»
Тропин С.В.
12 марта 2012 г.
1.2.1 Чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке России
15 246
-19 922
1.2.2 Чистый прирост (снижение) по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
0
0
1.2.3 Чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности
-50 130
-92 749
1.2.4 Чистый прирост (снижение) по прочим активам
-24 418
-33 882
1.2.5 Чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России
0
0
1.2.6 Чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций
-44 450
60 139
1.2.7 Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями
29 022
245 097
1.2.8 Чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
0
0
1.2.9 Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам
-4 000
4 000
1.2.10 Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам
5 323
1 242
1.3 Итого по разделу 1 (ст. 1.1 + ст. 1.2)
13 795
231 511
2 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности
2.1 Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи»
0
0
2.2 Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов,
относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи»
0
0
2.3 Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения»
0
0
2.4 Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения»
0
0
2.5 Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов
24 370
-131 397
2.6 Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов
125
20 589
2.7 Дивиденды полученные
0
0
2.8 Итого по разделу 2 (сумма строк с 2.1 по 2.7)
24 495
-110 808
3 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности
3.1 Взносы акционеров (участников) в уставный капитал
0
32 628
3.2 Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)
0
0
3.3 Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)
0
0
3.4 Выплаченные дивиденды
-41 743
-44 128
3.5 Итого по разделу 3 (сумма строк с 3.1 по 3.4)
-41 743
-11 500
4 Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю,
установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты
10 713
-9 022
5 Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов
7 260
100 181
5.1 Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года
595 370
495 189
5.2 Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года
602 630
595 370
Продолжение Отчета о движении денежных средств за 2011 год КБ «Совинком» ООО. Начало см. на с. 107.
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Участникам, Председателю Правления Коммерческого банка «Совинком»
(Общество с ограниченной ответственностью)