Упрощенная HTML-версия
110
Банки и деловой мир
июнь 2012
досье:
финансовая отчетность кредитных организаций
Аудируемое лицо:
Полное наименование на русском языке:
Коммерческий Банк «Мил-
лениум Банк» (Закрытое акционерное общество)
Сокращенное наименование на русском языке:
«Миллениум Банк»
(ЗАО)
Полное наименование на английском языке:
Commercial Bank
“Millenium Bank”
Сокращенное наименование на английском языке:
“Millenium Bank”
Дата регистрации Банком России:
13.11.2002 г.
Регистрационный номер:
3423.
Место нахождения:
129090, г. Москва, Протопоповский пер., дом 19,
стр. 10
Государственный регистрационный номер:
Свидетельство о государ-
ственной регистрации серии 77 № 007766368 от 13.11.2002 г., основной
государственный регистрационный номер №1027744004617. Выдано
Межрайонной инспекцией министерства Российской Федерации по на-
логам и сборам по г. Москве.
«Миллениум Банк» (ЗАО) включен в реестр банков-участников системы
страхования вкладов с 1 июня 2006 г. под номером 947.
В проверяемом периоде «Миллениум Банк» (ЗАО) осуществлял свою
деятельность на основании следующих лицензий:
Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в
•
рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады де-
нежных средств физических лиц) № 3423 от 27.12.2002 г.
Лицензия на осуществление банковских операций со средствами фи-
•
зических лиц в рублях и иностранной валюте № 3423 от 31.05.2006 г.
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 077-
•
11232-000100 от 29.04.2008 г. на осуществление депозитарной дея-
тельности, без ограничения срока действия.
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 077-
•
11227-100000 от 29.04.2008 г. на осуществление брокерской деятель-
ности, без ограничения срока действия.
Аудиторская организация:
Наименование:
Закрытое акционерное общество «Интерком-Аудит»
(ЗАО «Интерком-Аудит»).
Наименование на английском языке:
Intercom-Audit JSC
Место нахождения:
119501, г. Москва, ул. Лобачевского, д.126, стр. 6.
Адрес нахождения структурного подразделения:
125124, г. Москва,
3-я ул. Ямского поля, д. 2, корп. 13.
Государственный регистрационный номер:
Свидетельство о вне-
сении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о
юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года, серии 77
№ 010904109 от 08.08.2002 (основной регистрационный номер (ОГРН)
1027700114639), выдано Межрайонной инспекцией ФНС РФ №46 по
г. Москве.
ЗАО «Интерком-Аудит» является:
Членом СРО НП «Аудиторская палата России» (зарегистрировано в
•
государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов
под номером 1, Приказ Минфина РФ от 01.10.2009 г. №455);
Членом Ассоциации российских банков;
•
Членом Ассоциации региональных банков России;
•
Членом Российского общества оценщиков;
•
Независимым членом Всемирной ассоциации бухгалтерских и консал-
•
тинговых фирм «BKR International».
Номер в реестре аудиторов и аудиторских организаций:
ЗАО
«Интерком-Аудит» включено 28 декабря 2009 г. в Реестр аудиторов и
аудиторских организаций СРО НП «Аудиторская Палата России» за
основным регистрационным номером 10201007608.
Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской (финансовой) отчетно-
сти Коммерческого Банка «Миллениум Банк» (Закрытое акционерное
общество) за период с 01 января по 31 декабря 2011 года включитель-
но. Бухгалтерская (финансовая) отчетность «Миллениум Банк» (ЗАО)
состоит из:
Публикуемой отчетности, в состав которой входят:
•
бухгалтерский баланс на 01.01.2012 года,
•
отчет о прибылях и убытках за 2011 год,
•
отчет о движении денежных средств за 2011 год,
•
отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на
•
покрытие сомнительных ссуд и иных активов по состоянию на
01.01.2012 года,
сведения об обязательных нормативах по состоянию на 01.01.2012
•
года,
Пояснительной записки к годовому отчету за 2011 год.
•
Ответственность аудируемого лица за бухгалтерскую (финансовую)
отчетность
Руководство Банка несет ответственность за составление и достоверность
указанной бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с уста-
новленными правилами составления бухгалтерской (финансовой) отчет-
ности и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления
бухгалтерской (финансовой) отчетности, не содержащей существенных
искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.
Ответственность аудитора
Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверно-
сти бухгалтерской отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы
проводили аудит в соответствии с федеральными стандартами аудитор-
ской деятельности. Данные стандарты требуют соблюдения применимых
этических норм, а также планирования и проведения аудита таким обра-
зом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская
(финансовая) отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на
получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые по-
казатели в бухгалтерской (финансовой) отчетности и раскрытие в ней
информации. Выбор аудиторских процедур является предметом на-
шего суждения, которое основывается на оценке риска существенных
искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или
ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система
внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность
бухгалтерской (финансовой) отчетности, с целью выбора соответствую-
щих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффек-
тивности системы внутреннего контроля.
Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учет-
ной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных ру-
ководством аудируемого лица, а также оценку представления бухгалтер-
ской (финансовой) отчетности в целом.
Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства
дают достаточные основания для выражения мнения о достоверности
бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Мнение
По нашему мнению бухгалтерская (финансовая) отчетность Коммерче-
ского Банка «Миллениум Банк» (Закрытое акционерное общество) от-
ражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое по-
ложение на 31 декабря 2011 г., результаты его финансово-хозяйственной
деятельности и движение денежных средств за 2011 год в соответствии
с российскими правилами составления бухгалтерской (финансовой) от-
четности.
Заключение в соответствии с требованиями Федерального закона
от 02.12.1990 г. N395-1 «О банках и банковской деятельности»
Нами не обнаружены факты, свидетельствующие о несоблюдении Ком-
мерческим Банком «Миллениум Банк» (Закрытое акционерное общество)
обязательных нормативов на отчетные даты, установленные Инструкцией
Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 г. №
110-И, в течение 2011 года.
Нами не обнаружены факты, свидетельствующие о неадекватности
структуры управления Банком и состояния внутреннего контроля Банка
характеру и объему осуществляемых им операций в рамках текущего
этапа развития сектора банковских услуг в Российской Федерации.
21 мая 2012 г.
Руководитель аудиторской организации:
Генеральный директор
ЗАО «Интерком-Аудит»
Ю.Л. Фадеев
(квалификационный аттестат
№К 010761 от 19.12.1994 г.,
срок действия не ограничен)
Руководитель Департамента банковского
Е.В. Коротких
аудита и МСФО кредитных организаций
ЗАО «Интерком-Аудит»
(квалификационный аттестат аудитора
№02-000030 от 15.11.2011, срок действия не ограничен)
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Акционерам и руководству «Миллениум Банк» ЗАО