Упрощенная HTML-версия
установленный в отношении балансо-
вых активов, размещенных у соответ-
ствующего заемщика (контрагента).
Кредитные требования банка к заем-
щику или группе связанных заемщиков,
условные обязательства кредитного
характера, срочные сделки и произво-
дные финансовые инструменты, отно-
симые к V группе риска в соответствии
с подпунктом 2.3.5 пункта 2.3, пунктом 9
приложения 2 и пунктом 8 приложения
3 к настоящей Инструкции, включаются
в расчет норматива Н6 с коэффициен-
том риска 100 процентов».
Указание вступает в силу с 1 июля
2012 года.
Подкорректировано Положение
№215-П
Указание
№2809-У от 28.04.2012
, заре-
гистрированное Минюстом
18.05.2012
,
подкорректировало Положение от
10.02.2003 №215-П «О методике опре-
деления собственных средств (капита-
ла) кредитных организаций».
К примеру, подпункт 2.1.11 дополнен
•
абзацем следующего содержания:
«Прибыль предшествующих
лет, включаемая в расчет основ-
ного капитала, корректируется на
величину резерва(ов), фактически
недосозданного(ых) кредитной орга-
низацией по сравнению с величиной,
требуемой в соответствии с Положени-
ем Банка России №254-П, Положением
Банка России №283-П, Указанием Бан-
ка России №1584-У и (или) Указанием
Банка России №2732-У, в соответствии
с предписанием, направленным в кре-
дитную организацию на основании ста-
тей 72, 74 Федерального закона от 10
июля 2002 года №86-ФЗ «О Централь-
ном банке Российской Федерации
(Банке России)», начиная с отчетной
даты, следующей за датой направле-
ния требования о доформировании
резерва(ов), до даты, следующей за
датой прекращения действия требова-
ния о доформировании резерва(ов), с
учетом пункта 10.5 настоящего Поло-
жения».
Указание вступает в силу с 1 июля
2012 года.
Изменения в Положении №313-П
Указание
№2810-У от 28.04.2012
,
зарегистрированное Минюстом
18.05.2012
, внесло изменения в Поло-
жение №313-П от 14.11.2007 «О поряд-
ке расчета кредитными организациями
величины рыночного риска».
К примеру, пункт 2.1 изложен в сле-
•
дующей редакции:
«2.1. Расчет процентного риска про-
изводится в отношении:
долговых ценных бумаг;
долевых ценных бумаг с правом кон-
версии в долговые ценные бумаги;
неконвертируемых привилегирован-
ных акций, размер дивиденда по кото-
рым определен;
производных финансовых инстру-
ментов, базисным (базовым) активом
которых являются ценные бумаги, ука-
занные в настоящем пункте, индексы
ценных бумаг, чувствительных к изме-
нению процентных ставок, договоров,
по условиям которых соответствующие
требования и (или) обязательства рас-
считываются на основе процентных
ставок, и срочных сделок покупки-
продажи ценных бумаг, указанных в
настоящем пункте».
Пункт 2.11 изложен в следующей
•
редакции:
«2.11. Производные финансовые
инструменты и срочные сделки вклю-
чаются в расчет специального про-
центного риска в соответствии с под-
пунктом 1.3.4 пункта 1.3 настоящего
Положения. В отношении производных
финансовых инструментов, базисным
(базовым) активом которых являются
индексы ценных бумаг, чувствитель-
ных к изменению процентных ставок, и
договоров, по условиям которых соот-
ветствующие требования и (или) обя-
зательства рассчитываются на основе
процентных ставок, специальный про-
центный риск не рассчитывается».
Указание вступает в силу с 1 июля
2012 года.
Изменения в Инструкции №124-И
В Инструкцию №124-И от 15.07.2005
«Об установлении размеров (лими-
тов) открытых валютных позиций,
методике их расчета и особенностях
осуществления надзора за их соблю-
дением кредитными организациями»
внесены изменения, о которых проин-
формировало Указание
№2811-У от
28.04.2012
, зарегистрированное Мин
юстом
18.05.2012
.
В пункте 1.1 подпункт 1.1.1 изложен
•
в следующей редакции:
«1.1.1. В целях расчета открытых ва-
лютных позиций в отдельных иностран-
ных валютах и отдельных драгоценных
металлах чистые позиции определяют-
ся как разность между балансовыми
активами и пассивами, внебалансовы-
ми требованиями и обязательствами по
каждой иностранной валюте и каждому
драгоценному металлу (в физической
форме и обезличенном виде), за ис-
ключением производных финансовых
инструментов, условия которых не
предусматривают поставку базисного
(базового) актива. Производные фи-
нансовые инструменты, условия кото-
рых не предусматривают поставку ба-
зисного (базового) актива, включаются
в расчет открытых валютных позиций в
размере расчетной величины, опреде-
ляемой в соответствии с пунктами 1.6,
1.7 и 1.8 настоящей Инструкции».
Абзац первый подпункта 1.1.2 после
•
слов «балансовые активы и Пасси-
вы» дополнен словами «(за исклю-
чением производных финансовых
инструментов, отражаемых на ба-
лансовых счетах по учету произво-
дных финансовых инструментов)».
В пункте 1.7 абзац первый изложен
•
в следующей редакции:
«1.7. Чистая срочная позиция рас-
считывается как разность между тре-
бованиями и обязательствами в одной
и той же иностранной валюте и одном и
том же драгоценном металле по произ-
водным финансовым инструментам (за
исключением опционов), на которые
распространяется действие Положе-
ния Банка России от 4 июля 2011 года
№372-П «О порядке ведения бухгалтер-
ского учета производных финансовых
инструментов», зарегистрированного
Министерством юстиции Российской
Федерации 22 июля 2011 года №21445
(«Вестник Банка России» от 4 августа
2011 года №43), и сделкам, определяе-
мым в качестве срочных Положением
Банка России №302-П. Требования
и (или) обязательства по договорам
(сделкам), предусматривающим по-
ставку базисного (базового) актива,
определяются по данным внебалансо-
вого учета.
Требования и (или) обязательства
по договорам, не предусматривающим
поставку базисного (базового) акти-
ва, рассчитываются как требования и
(или) обязательства по аналогичным
договорам (сделкам), предусматрива-
ющим поставку базисного (базового)
актива».
июнь 2012
Банки и деловой мир
97
досье:
документы банка россии