Упрощенная HTML-версия
94
Банки и деловой мир
июль 2011
досье:
финансовая отчетность кредитных организаций
Председатель правления
Петросьян Андрей Рубенович
Главный бухгалтер
Куракина Татьяна Александровна
Сведения об аудиторе
Наименование:
Закрытое акционерное общество «КПМГ».
Номер лицензии:
№ Е 003330
Дата выдачи лицензии:
17.01.2003
Дата окончания действия лицензии:
17.01.2013
Наименование органа, выдавшего лицензию:
Министерство финансов Российской Фе-
дерации
Является членом Некоммерческого партнерства «Аудиторская Палата России»
Свидетельства о государственной регистрации:
Зарегистрировано Московской регистра-
ционной палатой. Свидетельство от 25 мая 1992 года № 011.585.
Фамилия, имя, отчество руководителя аудиторской организации или уполномоченного
руководителем лица:
Малютина Марина Сергеевна
Мы провели аудит прилагаемой к настоящему Аудиторскому заключению бухгалтерской от-
четности (годового отчета) Открытого акционерного общества «Евразийский Банк» (далее –
«Банк») за 2010 год.
Бухгалтерская отчетность (годовой отчет) на 26 (двадцати шести) листах состоит из:
• бухгалтерского баланса (публикуемая форма) по состоянию на 1 января 2011 года;
• отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) за 2010 год;
• отчета о движении денежных средств (публикуемая форма) за 2010 год;
• отчета об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных
ссуд и иных активов (публикуемая форма) по состоянию на 1 января 2011 года;
• сведений об обязательных нормативах (публикуемая форма) по состоянию на 1 января
2011 года;
• пояснительной записки.
Ответственность Банка за бухгалтерскую отчетность (годовой отчет)
Руководство Банка несет ответственность за составление и достоверность данной бухгалтер-
ской отчетности (годового отчета) в соответствии с требованиями законодательства Россий-
ской Федерации в части подготовки бухгалтерской отчетности (годового отчета) кредитными
организациями и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгал-
терской отчетности (годового отчета), не содержащей существенных искажений вследствие
недобросовестных действий или ошибок.
Ответственность аудитора
Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности бухгалтерской
отчетности (годового отчета) во всех существенных отношениях на основе проведенного
нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с Федеральным законом «Об аудиторской
деятельности», Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», федераль-
ными стандартами аудиторской деятельности. Данные стандарты требуют соблюдения при-
менимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы
получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность (годовой отчет) не
содержит существенных искажений.
Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских
доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской отчетности (годовом
отчете) и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом на-
шего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущен-
ных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска
нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достовер-
ность бухгалтерской отчетности (годового отчета), с целью выбора соответствующих аудитор-
ских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности внутреннего контроля.
Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обо-
снованности оценочных показателей, полученных руководством Банка, а также оценку пред-
ставления бухгалтерской отчетности (годового отчета) в целом.
Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают достаточные
основания для выражения мнения о достоверности бухгалтерской отчетности (годового от-
чета).
Мнение
По нашему мнению, прилагаемая к настоящему Аудиторскому заключению бухгалтерская
отчетность (годовой отчет) Банка отражает достоверно во всех существенных отношениях
его финансовое положение по состоянию на 1 января 2011 года, результаты его финансово-
хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2010 год в соответствии с
требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки бухгалтерской
отчетности (годового отчета) кредитными организациями.
Прочие сведения
Аудит бухгалтерской отчетности (годового отчета) за 2009 год был проведен другим ауди-
тором, который в аудиторском заключении от 16 марта 2010 года выразил безоговорочно
положительное мнение.
Директор ЗАО «КПМГ»
Малютина Марина Сергеевна
доверенность от 1 октября 2010 года № 43/10,
квалификационный аттестат на право осуществления
аудиторской деятельности в области банковского аудита
№ К 025779, без ограничения срока действия
Аудиторское заключение
Акционерам Открытого акционерного общества «Евразийский Банк»
Номер
п/п
Наименование статей
Денежные потоки
за отчетный период
Денежные потоки за предыдущий
отчетный период
1.1.1 Проценты полученные
69 075
85 358
1.1.2 Проценты уплаченные
-7 140
48 539
1.1.3 Комиссии полученные
50
245
1.1.4 Комиссии уплаченные
-672
1 071
1.1.5 Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи
34 850
65 407
1.1.6 Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения
0
0
1.1.7 Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой
59 677
-4 792
1.1.8 Прочие операционные доходы
3 975
127 381
1.1.9 Операционные расходы
-86 014
132 449
1.1.10 Расход (возмещение) по налогам
-47 302
-17 949
1.2 Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе:
-148 145
-518 967
1.2.1 Чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке России
13 763
-15 469
1.2.2 Чистый прирост (снижение) по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
-44 400
-1 357 818
1.2.3 Чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности
-184 970
-579
1.2.4 Чистый прирост (снижение) по прочим активам
-23 867
2 460 595
1.2.5 Чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России
0
-380 675
1.2.6 Чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций
133 205
0
1.2.7 Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями
178 776
-1 245 051
1.2.8 Чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
0
0
1.2.9 Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам
-219 500
29 500
1.2.10 Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам
-1 152
-9 470
1.3 Итого по разделу 1 (ст. 1.1 + ст. 1.2)
-121 646
-445 376
2 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности
2.1 Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи»
-442 464
2.2 Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов,
относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи»
449 804
46 074
2.3 Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения»
-153 641
2.4 Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения»
0
2.5 Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов
-3 745
-180
2.6 Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов
0
241
2.7 Дивиденды полученные
0
2.8 Итого по разделу 2 (сумма строк с 2.1 по 2.7)
-150 046
46 135
3 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности
3.1 Взносы акционеров (участников) в уставный капитал
0
3.2 Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)
0
3.3 Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)
0
3.4 Выплаченные дивиденды
0
3.5 Итого по разделу 3 (сумма строк с 3.1 по 3.4)
0
4 Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю,
установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты
-4 494
-52 874
5 Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов
-276 186
-452 115
5.1 Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года
316 075
768 190
5.2 Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года
39 889
316 075
Продолжение Отчета о движении денежных средств за 2010 год ОАО «Евразийский банк». Начало см. на с. 93.