Упрощенная HTML-версия
осуществлять поддержку и расширение системы; создание
пользовательских инструкций для сотрудников, а также
повышение качества и скорости формирования управлен-
ческой отчетности за счет регулярного сбора, обработки и
хранения полной и согласованной исходной информации
в ИАС RS-DataHouse. Банк должен был получить возмож-
ность оценивать деятельность каждого своего подразделе-
ния, контролировать целесообразность расходов, мотиви-
ровать сотрудников на увеличение финансового результата.
ТЕХНИЧЕСКАЯ РЕАЛИЗАЦИЯ
В рамках проекта были определены основные этапы рас-
чета аллокации накладных расходов:
•
формирование справочников;
•
загрузка и ввод данных;
•
определение баз распределения;
•
выбор баз распределения;
•
создание правил аллокации;
•
расчет аллокации накладных расходов;
•
построение управленческих отчетов.
АЛГОРИТМ АЛЛОКАЦИИ НАКЛАДНЫХ РАСХОДОВ:
1) реклассификация всех статей административно-хозяй-
ственных расходов по центрам финансовой ответствен-
ности;
2) составление матрицы выполнения для правил аллокации;
3) распределение затрат с элемента «Источник ЦФО» на
«Приемник ЦФО» по базе распределения;
4) ввод в хранилище данных баз распределения;
5) расчет аллоцируемых сумм и коэффициентов распреде-
ления;
6) формирование корректировок аллокации.
Формирование управленческой отчетности в ИАС RS-
DataHouse выполняется на основании данных бухгалтер-
ского учета. Из всех операционных систем банка в хранили-
ще данных ежедневно поступает информация по лицевым
счетам, проводкам и сделкам, а также данные внесистем-
ного учета. Предварительно данные бухгалтерского учета
собираются в Главной книге, после чего трансформируются
в регистры управленческого учета. После трансфертного
перераспределения ресурсов и аллокации накладных рас-
ходов формируется управленческая отчетность:
•
управленческий баланс;
•
управленческий отчет о прибылях и убытках;
•
оценка результатов деятельности бизнес-направлений;
•
оценкафинансового результата по банковскимпродуктам.
ИАС RS-DataHouse позволяет формировать гибкие от-
четы, необходимые для анализа и определения эффективно-
МЕТОДИКА АЛЛОКАЦИИ НАКЛАДНЫХ РАСХОДОВ
Этап Содержание
1
Перенос общебанковских затрат на ЦЗ и ЦП.
Далее — перенос затрат из ЦЗ на ЦП в соответствии
с выбранным методом распределения расходов
2
Перенос затрат по заработной плате вниз
по иерархии организационной структуры
3
Перенос затрат из ЦЗ нижнего уровня на ЦП
(включая филиалы и представительства)
СХЕМА БИЗНЕС-ПРОЦЕССА «АЛЛОКАЦИЯ НАКЛАДНЫХ РАСХОДОВ»
76
БАНКИ И ДЕЛОВОЙ МИР
ОКТЯБРЬ 2013
ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ