Упрощенная HTML-версия
сти деятельности каждого подразделения во всех ключевых
разрезах:
•
по банковским продуктам;
•
по клиентам;
•
по подразделениям;
•
по видам валют;
•
по срочности банковских продуктов;
•
по процентным ставкам;
•
по трансфертным ставкам;
•
по бизнес-направлениям и т.д.
В процессе экспресс-обследования банка была разрабо-
тана «Методика трансфертного ценообразования». В ИАС
RS-DataHouse трансфертные ставки можно загрузить, вве-
сти или рассчитать на основе:
•
среднерыночных процентных ставок;
•
фактических средневзвешенных процентных ставок по
продуктам;
•
фактического распределения активов и пассивов по пу-
лам срочности (ликвидность);
•
типов и пассивов по пулам срочности;
•
заданных уровней ключевых показателей.
В банке было принято решение вводить трансфертные
ставки вручную как для групп банковских продуктов (в раз-
резе даты определения ТС, валюты, срочности ТС, продук-
тов, размещения/привлечения), так и отдельно для каждой
сделки.
При изменении условий операции трансфертная ставка
пересматривается — начиная с даты осуществления опе-
раций на новых условиях и до даты планового завершения
операции. В случае досрочного завершения операции рас-
чет трансфертного дохода/расхода по такой операции пре-
кращается на дату завершения операции.
Для групп продуктов с плавающей ставкой ТС рассчи-
тывается как сумма ставки Libor и величины ТСfloat (маржа
над базовой ставкой банка) и не меняется в течение всего
срока ее жизни (при условии постоянства условий опера-
ции). Величина процентной маржи, которая представляет
собой разницу между базовой процентной и трансфертной
ставками, определяется на момент осуществления операции.
Для кредитно-депозитных сделок трансфертная ставка
определяется так: если валюта и срок пассива, выступаю-
щего в качестве обеспечения актива, совпадают с валютой
и сроком актива, то используется единая ТС; когда же срок
либо валюта пассива отличается от срока либо валюты ак-
тива, то к пассивной и активной частям сделки КДС при-
меняют разные ТС.
Относительно срочности по ресурсам руководствуются
следующими правилами: если ресурсы не характеризуют-
ся датами начала или окончания операций (счета до вос-
требования, текущие, расчетные счета, счета ЛОРО, счета
НОСТРО и т.д.), то срочность характеризуется как «До вос-
требования»; для срочных операций (кредиты, депозиты,
МБК, КДС, кредитные линии, собственные ЦБ, РЕПО и т.п.)
срочность определяется как разница между датами начала и
окончания договора. При пролонгации сделки задается но-
вая дата окончания договора. Для кредитов с просроченной
задолженностью срок действия определяется как разница
между датой возникновения просроченной задолженно-
сти и датой окончания договора и не должен превышать
90 дней. Для кредитных линий срочность определяется по
каждому траншу как разность дат начала и окончания дого-
вора транша. Срочность для сделок РЕПО вычисляется как
разница между датами фактического поступления и ухода
денежных средств. Согласно разработанному алгоритму
расчета трансфертных доходов/расходов, трансфертная
ставка применяется к ежедневной сумме остатка операции
по состоянию на конец операционного дня в соответству-
ющей валюте за каждый день в течение периода расчета.
Трансфертный доход/расход по сделке за день вычисля-
ется по формуле:
TR Inc/Exp = RstDeal * TRRate * Basis,
где RstDeal — остаток по сделке,
TRRate — трансфертная ставка (размещения/привле-
чения),
Basis — базис начисления.
При расчете трансфертного дохода/расхода учитывают-
ся отчисления в фонд обязательного резервирования, ста-
бильная часть остатка счетов до востребования и т.д.
ИАС RS-DataHouse обеспечивает:
•
ввод, загрузку, расчет трансфертных ставок;
•
расчет трансфертных позиций в управленческих балан-
сах бизнес-направлений;
•
расчет трансфертных доходов и расходов.
На основе полученных показателей можно оценить
вклад каждого бизнес-направления в финансовый резуль-
тат банка, а также выявить и вовремя отреагировать на вну-
тренние причины, снижающие финансовые показатели их
деятельности.
***
Завершая разговор о проекте в ОА ДБ «Альфа-Банк»
(Казахстан), хотелось бы еще раз отметить преимущества,
которые получает кредитное учреждение при внедрении
ИАС RS-DataHouse.
•
Повышается качество и скорость формирования управ-
ленческой отчетности за счет регулярного сбора, обра-
ботки и хранения полной и согласованной исходной
информации в ИАС RS-DataHouse.
•
Вводится единая для бизнес-подразделений банка мето-
дика оценки эффективности их деятельности на основе
трансфертного перераспределения ресурсов.
•
Появляется возможность оценивать доходы каждой
структурной единицы, целесообразность и эффектив-
ность ее работы, получать корректные финансовые
результаты по трансфертным сделкам за отчетный пе-
риод.
ОКТЯБРЬ 2013
БАНКИ И ДЕЛОВОЙ МИР
77
ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ