Упрощенная HTML-версия
104
БАНКИ И ДЕЛОВОЙ МИР
ИЮНЬ 2014
ДОСЬЕ:
ФИНАНСОВАЯ ОТЧЁТНОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
5.3.
Сопроводительная информация к отчёту об уровне достаточности капитала по форме от-
чётности 0409808.
Основной целью деятельности НКО является получение прибыли в результате оказания ус-
луг по переводам денежных средств. Все политики и процедуры НКО составлены с учётом этого
требования при неукоснительном соблюдении правила по минимизации принимаемых рисков
и строгом соответствии требованиям законодательства и Банка России.
Главным источником собственных средств (капитала) НКО является уставный капитал,
а также прибыль от текущей деятельности. Управление капиталом НКО имеет следующие цели:
соблюдение требований к капиталу, установленных Банком России, обеспечение непрерывно-
сти и прибыльности функционирования НКО.
НКО соблюдает установленные Банком России требования по уровню достаточности капи-
тала, по состоянию на 01.01.2014 фактическое значение соответствующего норматива состави-
ло 79,1% при установленном нормативном минимуме 2%.
Нарушений установленных Банком России значений обязательных нормативов в отчётном
периоде не допускалось.
Дивиденды и иные выплаты из капитала в 2013 году не объявлялись и не выплачивались.
5.4.
Сопроводительная информация к отчёту о движении денежных средств по форме отчёт-
ности 0409814.
Суммы, отражённые в Отчёте по форме 0409814 по статье «Денежные средства и их эк-
виваленты», представляют собой остатки по корреспондентскому счёту НКО, открытому в под-
разделении Банка России.
Поскольку основным видом деятельности НКО является осуществление переводов денеж-
ных средств, операции, не требующие использования денежных средств, НКО не проводятся. В
своей деятельности НКО не использует заемные финансовые средства.
Основным источником денежных средств являются комиссионные доходы (52 261 тыс.
руб.), а также чистый прирост средств клиентов (17 235 тыс. руб.), причинами же оттока служат
комиссионные расходы (54 238 тыс. руб.), снижение прочих активов в результате исполнения
обязательств по исполнению переводов (23 499 тыс. руб.) и операционные расходы (17 363
тыс. руб.).
6.
Информация о принимаемых НКО рисках, способах их выявления, из-
мерения, мониторинга и контроля, управления капиталом.
Управление рисками имеет основополагающее значение в банковском бизнесе и является
существенным элементом деятельности НКО. Приоритетной задачей системы управления бан-
ковскими рисками в НКО является обеспечение максимальной сохранности активов НКО и её
капитала на основе минимизации рисков при соблюдении определённого уровня доходности.
Основными рисками, присущими деятельности НКО, являются операционный риск, правовой
риск, риск потери деловой репутации и риск потери ликвидности.
К источникам возникновения рисков относятся:
• по риску потери ликвидности — несбалансированные финансовые активы и обязательства
НКО или непредвиденная необходимость немедленного и единовременного исполнения НКО
своих обязательств;
• по операционному риску — внутренние порядки и процедуры проведения банковских опе-
раций, не соответствующие характеру и масштабам деятельности НКО или требованиям
действующего законодательства, их нарушения сотрудниками НКО или иными лицами, недо-
статочные функциональные возможности информационных, технологических и других систем
НКО или их отказ, а также воздействие внешних событий;
• по правовому риску — несоблюдение НКО требований нормативных правовых актов и заклю-
чённых договоров, а также правовые ошибки при осуществлении банковской деятельности;
• по репутационному риску — формирование в обществе негативного представления о состоя-
нии НКО, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом;
• по стратегическому риску — недостатки, допущенные при принятии решений, определяющих
стратегию деятельности и развития НКО.
В НКО утверждена и действует политика управления банковскими рисками, которая регла-
ментирует все процедуры, методы оценки рисков по их видам и уровню, соблюдение которых
направлено на обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью деятельности
различных бизнес-направлений деятельности и уровнем принимаемых рисков.
В НКО функционирует подразделение, ответственное за оценку уровня принимаемых бан-
ковских рисков, независимое от подразделений, осуществляющих операции (сделки), несу-
щие риски потерь, — Департамент по анализу и контролю рисков. Последующий контроль над
функционированием системы управления рисками на постоянной основе выполняется Службой
внутреннего контроля.
НКО принимает необходимые меры по совершенствованию системы контроля рисков для
обеспечения её эффективного функционирования, в том числе с учётом меняющихся внутрен-
них и внешних факторов, оказывающих влияние на деятельность НКО.
Банковские риски контролируются на всех этапах заключения, оформления и исполнения
банковских операций и сделок сотрудниками подразделений НКО, участвующими в их совер-
шении и оформлении, а также руководством НКО, Департаментом по анализу и контролю ри-
сков, Департаментом учёта и отчётности, Службой финансового мониторинга и Службой вну-
треннего контроля. Система контроля рисков соответствует характеру, масштабам и условиям
деятельности НКО.
6.1.
Страновой риск.
Ниже приведена информация о страновой концентрации активов и обязательств НКО.
ВИДЫ АКТИВОВ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
ОБЪЁМ АКТИВОВ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
РОССИЯ СТРАНЫ
СНГ
ДРУГИЕ СТРАНЫ
(НЕ ВХОДЯЩИЕ
В «ГРУППУ РАЗВИТЫХ
СТРАН»)
АКТИВЫ
Средства кредитных организаций в
Центральном банке Российской Федерации
16 242
Средства в кредитных организациях
428
Основные средства, нематериальные
активы и материальные запасы
554
Прочие активы
27 002
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства кредитных организаций
1288
Средства клиентов, не являющихся
кредитными организациями
15 822
125
Прочие обязательства
6102
31
Резервы на возможные потери по условным
обязательствам кредитного характера,
прочим возможным потерям и по операциям
с резидентами офшорных зон
4
Активы (за исключением основных средств и нематериальных активов) и обязательства
классифицируются в соответствии со страной нахождения контрагента. Основные средства и не-
материальные активы классифицируются в соответствии с их физическим местонахождением.
Концентрация активов и обязательств более 5% в иных странах, за исключением Россий-
ской Федерации, отсутствует.
6.2.
Риск потери ликвидности.
Управление риском потери ликвидности является составной частью процесса управления
активами и обязательствами НКО. Риск потери ликвидности возникает в результате несбалан-
сированности финансовых активов и обязательств (в том числе в результате несвоевременного
исполнения обязательств контрагентами НКО и (или) возникновения непредвиденной необходи-
мости немедленного и единовременного исполнения НКО своих обязательств).
Управление риском потери ликвидности в НКО осуществляется также на основании по-
литики по управлению банковскими рисками, в соответствии с которой в НКО проводятся: еже-
дневный мониторинг состояния ликвидности, оценка рисков, расчёт нормативов, процедуры
информирования и отчётности, иные прочие процедуры, установлен перечень подразделений,
задействованных в управлении риском потери ликвидности. Показателем, характеризующим
уровень данного вида риска в НКО, является норматив ликвидности, порядок расчёта которого
установлен Банком России в Инструкции от 15.09.2011 №137-И «Об обязательных нормативах
небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных
средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и осо-
бенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением».
6.3.
Операционный риск.
Принципы управления операционным риском закреплены политикой по управлению бан-
ковскими рисками. Основными мероприятиями, предпринимаемыми НКО в целях снижения опе-
рационного риска, являются:
• чёткая регламентация бизнес-процессов;
• тщательная проработка и предварительное тестирование новых банковских продуктов, вне-
дрение новых моделей деятельности на ограниченном круге операций / объёмов средств;
• повышение квалификации персонала;
• ограничение полномочий должностных лиц.
НКО отказывается от видов деятельности, подверженных операционному риску в случаях,
кода величина возможных потерь НКО от реализации операционного риска является критиче-
ской для НКО и (или) приводит к потере экономической целесообразности реализации того
вида деятельности, в котором реализуется операционный риск, при этом реализация мер по
его минимизации не является экономически обоснованной, т.е. стоимость мер по минимизации
последствий операционного риска, включая стоимость процедур его контроля, превышает ве-
личину возможных потерь НКО от выявленного операционного риска.
В целях снижения операционного риска НКО организует и устанавливает соответствующие
процедуры внутреннего контроля проведения операций. Система контроля предусматривает
эффективное разделение обязанностей, права доступа, процедуры оценки, включая внутрен-
ний аудит.
6.4.
Правовой риск.
Минимизация правового риска осуществляется путём:
• стандартизации операций НКО;
• применения процедур согласования всех договоров, заключаемых НКО, в том числе, в обяза-
тельном порядке, сотрудниками юридического подразделения;
• осуществления на постоянной основе мониторинга изменений законодательства Российской
Федерации, нормативных актов Банка России;
• поддержанием квалификации сотрудников НКО на высоком уровне, как за счёт внешнего, так
и внутреннего обучения;
• обеспечения доступа максимального количества служащих к актуальной информации по за-
конодательству.
6.5.
Риск потери деловой репутации.
В целях минимизации риска потери деловой репутации НКО на постоянной основе осу-
ществляет следующие меры:
• анализ поступающих жалоб и претензий к НКО, в том числе в части качества обслуживания,
своевременности расчётов;
• анализ сообщений в средствах массовой информации, как положительного, так и негатив-
ного характера — об НКО, других компаниях, работающих в мире под брендом PayU, группе
Naspers;
• включение в проверки, проводимые Службой внутреннего контроля, вопросов, затрагиваю-
щих деловую репутацию.
На основании данной информации принимаются решения, направленные на исключение
возможности негативных событий, приводящих к росту риска потери деловой репутации.
НКО проводит политику информационной открытости, направленную на укрепление дове-
рия клиентов к НКО. Публикации в средствах массовой информации, выступления сотрудников
НКО на профессиональных конференциях и выставках позволяют клиентам и контрагентам по-
лучать информацию о деятельности НКО оперативно и своевременно.
7.
Информация об операциях со связанными сторонами.
В ходе своей деятельности НКО проводит операции с компаниями, принадлежащими к той
же группе лиц, что и НКО, в том числе оказывает услуги по переводам денежных средств, пре-
доставлению доступа к платёжной платформе, а также информационные и консультационные
услуги. Также в отчётном периоде к аналогичным операциям относились аренда помещения,
приобретение имущества и неисключительных прав на использование программного обеспече-
ния в рамках процесса запуска НКО. Все операции со связанными сторонами осуществляются
на рыночных условиях.
Ниже приведена информация об операциях со связанными сторонами в части остатков
по статьям баланса:
СТАТЬЯ
СУММА, ТЫС. РУБ.
АКТИВЫ
Прочие активы
6462
ИТОГО АКТИВЫ
6462
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
10 743
Прочие обязательства
3920
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
14 663
За 2013 год по итогам операций со связанными сторонами объём операционных доходов
составил 47 382 тыс. руб.
Председатель Правления
Е.А. Орлова
Главный бухгалтер
А.Б. Журавлева
21 апреля 2014 года