Упрощенная HTML-версия
ИЮНЬ 2014
БАНКИ И ДЕЛОВОЙ МИР
103
ДОСЬЕ:
ФИНАНСОВАЯ ОТЧЁТНОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Основные средства отражаются в учёте по первоначальной стоимости, т.е. по фактическим
затратам на их приобретение, сооружение, доставку и изготовление.
4.2.
Информация о характере и величине корректировок, связанных с изменением учётной по-
литики и расчётных оценок.
Изменения учётной политики и расчётных оценок в течение отчётного периода не осущест-
влялись.
4.3.
Информация о характере допущений и основных источниках неопределённости в оценках
на конец отчётного периода.
В рамках подготовки годовой отчётности НКО применены профессиональные суждения
в части определения величины резервов на возможные потери. Формирование резервов на
возможные потери производится на основании мотивированных профессиональных суждений
в соответствии с действующим в НКО Положением о порядке формирования резервов на воз-
можные потери.
4.4.
Сведения о корректирующих событиях после отчётной даты.
Ниже приведена информация о корректирующих событиях после отчётной даты 01.01.2014:
№
СОДЕРЖАНИЕ ОПЕРАЦИИ
ДТ БАЛАН-
СОВОГО
СЧЁТА
КТ БАЛАН-
СОВОГО
СЧЁТА
СУММА,
ТЫС.
РУБ.
1 Корректировка налога на прибыль за 2013 год
70711
60301
315
2 Начислены расходы по услугам обработки платежей
70706
47422
31
3 Начислены расходы по проведению переводов
через платёжную систему Банка России
70706
60312
7
4 Начисление вознаграждений за 2013 год
70706
60305
3
5 Уточнены суммы расходов на сопровождение
программного обеспечения за 2013 год
70706
61403
3
6 Признаны расходы на командировки
(авиабилеты, трансферы) в декабре 2013 года
70706
60312
2
7 Признаны расходы на командировки
(авиабилеты, трансферы) в декабре 2013 года
70706
60311
2
8 Начислены суммы расходов в виде платы
за право использования программного
обеспечения в декабре 2013 года
70706
60312
1
9 Уточнены суммы комиссионных доходов по
услугам переводов денежных средств
70701
47423
1
10 Восстановлены расходы по излишне
начисленному налогу на имущество
60302
70701
1
11 Уточнена сумма расходов на оплату услуг
мобильной связи за декабрь 2013 года
60311
70706
2
Общее влияние на финансовый результат
(362)
4.5.
Некорректирующие события после отчётной даты.
В период составления годовой отчётности не установлено событий, свидетельствующих
о возникших после отчётной даты условиях, в которых НКО ведёт свою деятельность (некоррек-
тирующих событий после отчётной даты).
4.6.
Изменения в учётной политике НКО на следующий отчётный год.
В учётной политике НКО на 2014 год зафиксированы следующие изменения по сравнению
с действовавшей в 2013 году:
• определён порядок учёта незавершенных расчётов с операторами по переводу денежных
средств, осуществляющими функции расчётных банков в рамках систем электронных плате-
жей, не зарегистрированных в качестве платёжных систем Банком России;
• определён порядок признания отложенных налоговых обязательств и (или) отложенных на-
логовых активов;
• определён порядок отражения в бухгалтерском учёте договоров (сделок) по операциям, пред-
усматривающим поставку финансовых активов.
5.
Сопроводительная информация к формам бухгалтерской отчётности.
5.1.
Сопроводительная информация к бухгалтерскому балансу по форме отчётности 0409806.
Объём и структура денежных средств и их эквивалентов.
По состоянию на 01.01.2014 денежные средства НКО представлены остатками на корре-
спондентском счёте в Банке России. Денежные средства, депонированные в Банке России в ка-
честве обязательных резервов, в состав денежных средств не включаются ввиду ограничений
по их использованию.
НКО не работает с наличными денежными средствами.
СТАТЬЯ
ОСТАТОК ДЕНЕЖНЫХ
СРЕДСТВ, ТЫС. РУБ.
Средства кредитных организаций в Центральном
Банке Российской Федерации, всего
16 242
в т.ч. обязательные резервы
4
Денежные средства и их эквиваленты на конец отчётного периода
16 238
Средства в кредитных организациях.
Суммы, учтённые по статье «Средства в кредитных организациях», представляют собой остат-
ки на корреспондентских счетах, открытых НКО в кредитных организациях — резидентах РФ.
Вложения в финансовые активы, ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность.
НКО не осуществляет операций с финансовыми активами, ссудами, ссудной и приравнен-
ной к ней задолженностью и соответственно не имеет вложений по указанным статьям балан-
са по состоянию на 01.01.2014. Такие операции не предусмотрены лицензией НКО, выданной
Банком России.
Вложения в дочерние, зависимые организации и прочее участие.
По состоянию на 01.01.2014 у НКО отсутствуют вложения в дочерние, зависимые органи-
зации и прочее участие.
Основные средства и нематериальные активы.
Информация о составе, структуре и изменении стоимости основных средств представлена
ниже (тыс. руб.):
СТАТЬЯ
НА НАЧАЛО ГОДА
ИЗМЕНЕНИЕ ЗА ПЕРИОД НА КОНЕЦ ПЕРИОДА
ПЕРВОНА-
ЧАЛЬНАЯ
СТОИМОСТЬ
НАКОПЛЕН-
НАЯ АМОР-
ТИЗАЦИЯ
ПОСТУ-
ПИЛО
НАЧИСЛЕ-
НО АМОР-
ТИЗАЦИИ
ПЕРВОНА-
ЧАЛЬНАЯ
СТОИМОСТЬ
НАКОПЛЕН-
НАЯ АМОР-
ТИЗАЦИЯ
Вычислительная
техника
0
0
620
(108)
620
(108)
Мебель
0
0
47
(5)
47
(5)
ИТОГО
0
0
667
(113)
667
(113)
Таким образом, по состоянию на 01.01.2014 балансовая стоимость основных средств со-
ставила 554 тыс. руб.
Вложения в нематериальные активы, а также в основные средства, временно не использу-
емые в основной деятельности, по состоянию на 01.01.2014 отсутствуют.
Ограничения прав собственности на основные средства, а также обременение их залогом
или иными аналогичными обязательствами по состоянию на отчётную дату отсутствуют.
Переоценка основных средств в отчётном периоде не проводилась.
Прочие активы.
Прочие активы, отражённые в отчёте по состоянию на 01.01.2014, главным образом пред-
ставлены незавершёнными расчётами с операторами услуг платёжной инфраструктуры, а так-
же дебиторской задолженностью по расчётам с клиентами НКО (тыс. руб.):
СТАТЬЯ
ПЕРВОНА-
ЧАЛЬНАЯ
СТОИ-
МОСТЬ
РЕЗЕРВ
НА ВОЗ-
МОЖНЫЕ
ПОТЕРИ
БАЛАНСО-
ВАЯ СТО-
ИМОСТЬ
Расчёты с операторами услуг платёжной инфраструктуры 16 461
(0)
16 461
Дебиторская задолженность по хозяйственным операциям
6965
(6)
6959
Расходы будущих периодов
2960
(0)
2960
Дебиторская задолженность по банковским операциям
3206 (2776)
426
Переплаты в бюджет
191
(0)
191
ИТОГО
29 783 (2782)
27 001
Прочие активы, сформированные в иной валюте, отличной от рубля Российской Федера-
ции, отсутствуют.
Ниже представлена информация по срокам, оставшимся до погашения (тыс. руб.):
СТАТЬЯ
ПЕРВОНА-
ЧАЛЬНАЯ
СТОИМОСТЬ
РЕЗЕРВ НА
ВОЗМОЖ-
НЫЕ ПОТЕРИ
БАЛАНСО-
ВАЯ СТОИ-
МОСТЬ
Прочие активы со сроком до погашения до 30 дней
29 761
(2782)
26 979
Прочие активы со сроком до погашения свыше 30 дней
22
(0)
22
ИТОГО
29 783
(2782)
27 001
Средства клиентов.
По статье «Средства клиентов» в отчёте отражена задолженность по незавершённым пере-
водам:
• перед юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями — в сумме 15 947 тыс.
руб.;
• перед кредитными организациями — в сумме 1288 тыс. руб.
Вся указанная кредиторская задолженность имеет срок погашения до 30 календарных
дней.
Прочие обязательства.
Ниже представлена информация о величине и составе прочих обязательств.
СТАТЬЯ
НОМИНИРО-
ВАННАЯ В
ВАЛЮТЕ РФ
НОМИНИ-
РОВАННАЯ
В ЕВРО
ВСЕГО
Обязательства по оплате услуг по договорам с агентами
3889
0
3889
Обязательства по платежам в бюджет РФ
1201
0
1201
Резерв по неиспользованным отпускам
690
0
690
Обязательства по оплате услуг, товаров
по хозяйственным операциям
135
0
135
Расчёты с кредитными организациями — операторами
по переводу денежных средств по оплате комиссий
113
0
113
Резервы — оценочные обязательства
некредитного характера
71
0
71
Прочие обязательства
3
31
34
ИТОГО
6102
31
6133
Вся указанная кредиторская задолженность имеет срок погашения до 30 календарных
дней.
Уставный капитал
НКО действует в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответствен-
ностью. Уставный капитал полностью оплачен и составляет 18 000 000,00 руб. (номинальная
и фактически оплаченная стоимость, эмиссионный доход отсутствует). Основным участником
НКО является «ПэйЮ» Акционерное общество (юридическое лицо, зарегистрированное по
законодательству Республики Польша (99,99%). 0,01% уставного капитала НКО принадлежит
физическому лицу. Заявления о выходе из уставного капитала НКО участниками не подавались.
5.2.
Сопроводительная информация к отчёту о финансовом положении по форме отчётности
0409807.
Информация об основных компонентах расхода по налогу.
По итогам 2013 года НКО зафиксированы расходы по уплате налогов в размере 2256 тыс.
руб., в том числе по налогу на прибыль в размере 1720 тыс. руб. (76,2%), по налогу на добавлен-
ную стоимость — 536 тыс. руб. (23,8%).
Расходы и (или) доходы, связанные с изменением ставок по налогам и введением новых
налогов, в отчётном периоде отсутствовали.
Вознаграждения работникам.
Порядок расчёта и условий выплаты вознаграждений работникам НКО и управленческому
персоналу установлены действующим в НКО Положением об оплате труда.
За 2013 год общий размер вознаграждений работникам НКО составил 14 294 тыс. руб.
с учётом налогов и сборов.
Величина выплат управленческому персоналу составила 1242 тыс. руб. (также с учётом
налогов и сборов), что составляет 8,7% от общей величины расходов на оплату труда. К управ-
ленческому персоналу отнесены члены коллегиальных органов управления НКО — Совета
директоров и Правления. Вознаграждение членам Совета директоров в отчётном году не вы-
плачивалось.
Детализация расходов приведена ниже:
СТАТЬЯ
СУММА
Расходы на оплату труда, включая премии и компенсации
11 074
Отчисления от фонда оплаты труда
2 882
Расходы по формированию резерва по неиспользованным
отпускам (с учётом отчислений на социальные выплаты)
690
Прочие расходы на персонал
248
ИТОГО
14 894
Среднесписочная численность за 2013 год в целом по НКО составила 7 человек, по основ-
ному управленческому персоналу — 3 человека.