Упрощенная HTML-версия
В
ступление в силу закона
FATCA затрагивает в том
числе и российские банки,
ведущие бизнес на международном
уровне. Ситуация осложняется тем,
что законодательство РФ до насто-
ящего времени запрещало финан-
совым организациям раскрывать
информацию о своих клиентах и их
счетах, поскольку такая информация,
согласно ст. 857 Гражданского кодек-
са РФ, расценивается как банковская
тайна. Для создания правовых усло-
вий для обмена информацией между
отечественными и иностранными
финансовыми организациями и нало-
говыми органами был разработан за-
конопроект, согласно которому рос-
сийским финансовым организациям
разрешается передавать в налоговые
органы США и других государств све-
дения о своих иностранных клиентах,
получив предварительно согласие по-
следних. Если клиент отказывается от
раскрытия информации, финансовая
организация имеет право в односто-
роннем порядке расторгнуть договор
с ним. Вместе с согласием на раскры-
тие информации о себе иностранным
налоговым органам клиенты рос-
сийских банков должны дать анало-
гичное согласие на предоставление
сведений российским регуляторам —
Банку России, ФНС и Росфинмони-
торингу. В свою очередь российский
уполномоченный орган имеет право
запретить банку передачу информа-
ции о клиенте иностранным нало-
говым органам. Важно, что закон не
действует в отношении российских
компаний, которые на 90% принад-
лежат государству или гражданам
России. В последние дни июня Феде-
ральный закон №173-ФЗ принят Гос-
думой и вступил в силу. Теперь сле-
дует ожидать выхода нормативных
документов, где будут определены по-
рядок и форматы обмена информаци-
ей с уполномоченными российскими
органами.
Надо отметить, что в законода-
тельстве пока не нашёл отражения
КАКИМ БЫТЬ
IT-РЕШЕНИЮ ДЛЯ FATCA
1 ИЮЛЯ ВСТУПИЛ В СИЛУ ЗАКОН О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ИНОСТРАННЫХ
счетов (The Foreign Account Tax Compliance, FATCA), принятый Конгрессом США
в рамках борьбы с уклонением от уплаты налогов американскими организациями
и гражданами. FATCA требует от финансовых организаций во всём мире,
проводящих операции со счетами и имуществом резидентов США, выявлять
счета американских налогоплательщиков и предоставлять информацию о
них в службу внутренних доходов США (Internal Revenue Service). В случае
неприсоединения организации к режиму FATCA против неё могут быть применены
штрафные санкции — безакцептное удержание с международных банковских
переводов 30%-ного налога, а также закрытие корреспондентских счетов. На
сегодня уже более 70 тысяч финансовых организаций из разных стран мира
зарегистрировалось в IRS.
Ольга ТРАВИНСКАЯ
Ведущий эксперт
департамента
банковского ПО RS-Bank,
компания R-Style Softlab
ИЮЛЬ 2014
БАНКИ И ДЕЛОВОЙ МИР
19
СОБЫТИЯ И КОММЕНТАРИИ