Упрощенная HTML-версия
«ДЫРА»
В БАЛАНСЕ
С НАЧАЛА БАНКОВСКОЙ ЗАЧИСТКИ ВЫРАЖЕНИЕ «ДЫРА В БАЛАНСЕ
банка» из разговорного жаргона узкого круга банковских специалистов
смело шагнуло в народные массы. Сейчас не проходит и дня, чтобы его
не употребили не только в популярных СМИ, но и клиенты рухнувших
банков. При этом далеко не все понимают, откуда «дыры» берутся и чем
грозят.
О
бычно под «дырой» в ба-
лансе понимают сумму, на
которую обесценились ак-
тивы банка. Причём эта сумма не
отражена в отчётности, которую
банк регулярно сдаёт Банку России
и предоставляет для анализа своим
аудиторам.
Основных причин образования
«дыр» в балансе две. Первая — не-
качественный менеджмент в банке
и слишком рискованная кредитная
политика. В этом случае качество
активов банка изначально далеко от
идеального, а первый же экономиче-
ский кризис ставит существование
такого банка под вопрос. Сюда же
следует отнести случаи, когда банки
кредитуют реально существующие,
но имеющие большие проблемы ком-
пании своих собственников в размере
в разы больше, чем это дозволено обя-
зательными нормативами регулятора.
Вторая причина образования
«дыр» в балансе — так называемые
криминальные банкротства. В этом
случае владельцы банка намеренно
выводят из него средства клиентов-
предприятий и вкладчиков, выдавая
кредиты предприятиям без реально-
го бизнеса и покупая ценные бумаги,
которые на самом деле ничего не сто-
ят. В определённый момент у такого
банка не остаётся запаса прочности.
По малозначимой, казалось бы, при-
чине он перестаёт проводить плате-
жи и выдавать вклады, после чего
следует отзыв банковской лицензии.
Насколько опасно появление
«дыры» в балансе для клиентов бан-
ка? Всё зависит от её размера. Не-
большое различие между реальной
и отражённой в отчётности банка
стоимостью активов имеется всегда.
Да и по объективным причинам в тя-
жёлые экономические кризисы банк
не может быстро оценить и отразить
обесценение части активов в сво-
ей отчётности. Если размер «дыры»
невелик и в несколько раз меньше
капитала банка, то банку и его кли-
ентам ситуация обычно не грозит
возникновением серьёзных проблем.
Однако когда проблемными яв-
ляются значительная часть активов
банка, и эта величина значительно
превышает размер банковского ка-
питала, это создаёт реальную угрозу
как существованию банка, так и со-
хранности средств его клиентов.
В такой ситуации любое неожидан-
ное и даже пустяковое событие мо-
жет вызвать банкротство банка.
Приведу несколько примеров.
После возникновения в банках фа-
тальных проблем регулятор провёл
Владислав ЛЕЙБОВ
Финансовый аналитик,
Finversia.ru
ДЕКАБРЬ 2016
БАНКИ И ДЕЛОВОЙ МИР
65
АНАЛИЗ:
ПРОБЛЕМЫ