Цифровая эволюция финансов: как технологии меняют налоговый учет A− A= A+

Бизнес переживает масштабную перестройку налогового администрирования. В этот момент автоматизация, ИИ и налоговый мониторинг становятся главными помощниками для роста эффективности финансов и снижения рисков.

Технологии на передовой: главные тренды в налоговом учете

Сегодня технологический ландшафт в сфере финансов и налогового учета стремительно меняется. Компании, которые внедряют инновационные решения, получают весомые конкурентные преимущества – снижение затрат, повышение прозрачности и уменьшение рисков.

Марина Любимова, коммерческий директор платформы для перехода в режим налогового мониторинга «Визор» (вендор НОТА, входит в ИТ-холдинг Т1), отмечает, что автоматизация и стандартизация процессов налогового учета – это ключевой тренд для компаний, которые хотят снизить процент ручной работы и избежать ошибок.

Еще одно важное направление – импортозамещение и переход на российские информационные системы. Хотя этот процесс требует существенных инвестиций и времени, тенденция приобретает необратимый характер и будет только усиливаться в ближайшие годы.

Что касается искусственного интеллекта, его также применяют в налоговом учете, но пока что точечно. В основном ИИ используют крупные предприятия для решения специфических задач. Малый бизнес сталкивается с трудностями из-за высокой цены внедрения и сложностей настройки. Главные риски связаны с возможными сбоями алгоритмов и неточностями в данных.

Как меняется работа финансистов в эпоху автоматизации

Цифровизация меняет роли финансистов и бухгалтеров. На примере компаний, участвующих в налоговом мониторинге, можно наблюдать, как трансформируются бизнес-процессы. Появляются принципиально новые задачи и формы отчетности – компании-участники создают реестр рисков, а также внедряют системы внутреннего контроля.

– Важный эффект от участия в налоговом мониторинге – рост эффективности налоговой функции в целом. Это касается не только общения с органами, но и внутренних процессов учета и хранения документов, – подчеркивает Марина Любимова.

Искусственный интеллект на службе финансистов

Применение ИИ в финансах показывает впечатляющие результаты – в частности, при обработке запросов от контролеров ФНС, МВД, ФССП.

Рассмотрим конкретные цифры: банки тратят около 4 млн. рублей в год на обработку 300 ежедневных требований от налоговой. Внедрение ИИ снижает эти расходы до 600 тысяч рублей. Программа сама распознает реквизиты, находит данные по клиенту и определяет его в системе банка.

Аналогичная ситуация с постановлениями судебных приставов – ИИ экономит около 2 млн. рублей в год, автоматизируя обработку документов и снижая риск ошибок при заполнении данных.

Новые вызовы цифровой эпохи

С приходом инноваций в налоговой сфере возникают и новые риски. На первый план выходят технологические угрозы – цифровые платформы и облачные системы становятся потенциальными мишенями для кибератак, что может привести к утечке чувствительных налоговых данных.

Не менее важны правовые риски. Технологические решения часто опережают развитие законодательства, создавая пробелы в регулировании.

Особую тревогу вызывает положение малого бизнеса – у него может не хватить ресурсов и знаний для быстрого перехода на новые платформы и выполнения требований контролеров.

Налоговый мониторинг – новый формат работы с ФНС

Мониторинг также вносит изменения во многие процессы и также трансформирует взаимоотношения между бизнесом и налоговиками. Эта прогрессивная форма контроля заменяет обычные проверки на онлайн-взаимодействие через доступ к системам компании.

– Общение в рамках налогового мониторинга строится на доверии. Компания сама раскрывает больше данных о своем учете и документообороте, а взамен получает отсутствие штрафов, меньшее количество запросов от налоговиков и возможность уточнить позицию по спорным кейсам, – объясняет Марина Любимова.

Важно отметить, что налоговый мониторинг показывает быстрое внедрение информационных технологий, где ФНС выступает локомотивом. Компании-участники также улучшают автоматизацию своих процессов.

В ближайшем будущем ожидается развитие автоматизации и стандартизации взаимодействия бизнеса и налоговых органов. На это указывают объявленные на 2026-2027 годы требования ФНС по новым сервисам взаимодействия.

Примечательно, что порог входа в налоговый мониторинг снижается. Теперь компаниям нужно иметь 800 млн. рублей доходов и такую же стоимость активов, а сумма налогов должна превышать 80 млн. рублей.

Мировой опыт и перспективы для России

Анализ международного опыта в сфере цифровизации налогов OECD позволяет выделить направления, которые могут быть применимы в России:

• Единая электронная идентификация. Интеграция «Госуслуги ID» или аналогичного универсального цифрового паспорта для доступа ко всем налоговым сервисам.
• «Виртуальный офис» налогоплательщика. Создание единого портала, где можно подать декларацию, уплатить налоги и получить консультацию (по аналогии с Virtual Tax Office в Корее и myGov в Австралии).
• ИИ-аналитика налоговых рисков. Внедрение платформы машинного обучения для проверки деклараций и поиска аномалий (на примере Сингапура и Колумбии).
• Блокчейн для электронной отчетности. Запуск проектов по учету цифровых транзакций через распределенные реестры для верификации данных и борьбы с уклонением от налогов.

Интересный пример – налоговая служба провинции Гуандун (Китай), которая запустила систему электронных счетов-фактур на блокчейне. Данные о покупках в интернете записываются в надежную общую «книгу», где их невозможно изменить или подделать.

Также компания EY провела глобальный проект TaxGrid – все налоговые удержания по дивидендам и процентам автоматически фиксируются в распределенном реестре, что облегчает обмен информацией между банками и органами.

Взгляд в будущее: налоговая отчетность через 10 лет

Через десять лет налоговая отчетность, вероятно, сильно изменится благодаря новым технологиям. Можно выделить следующие ключевые направления:

• Автоматический сбор данных. Системы на базе ИИ будут собирать информацию из банков, электронных кошельков, интернет-магазинов и других источников.
• Автоматическое заполнение деклараций. Налогоплательщики будут лишь подтверждать сгенерированные ИИ отчеты.
• Отчетность в реальном времени. Благодаря блокчейну налоги будут списываться автоматически при проведении платежей, а данные будут обновляться мгновенно.
• Простые и понятные интерфейсы. Налоговые сервисы станут частью привычных приложений (например, банковских) с удобным дизайном для разных пользователей.

Наиболее успешным кейсом последних лет можно назвать подключение участников налогового мониторинга к АИС «Налог-3». Этот проект наглядно демонстрирует возможности полной автоматизации общения бизнеса и налоговых органов, когда системы обеих сторон обмениваются данными и создают аналитические отчеты.

Подводя итог, налоговая сфера переживает глубокую трансформацию, связанную с цифровизацией процессов. В ближайшие годы мы увидим формирование совершенно новой модели взаимодействия бизнеса и налоговиков, основанной на прозрачности, автоматизации и доверии. Технологические решения станут неотъемлемой частью этой новой реальности.